Ухвала суду № 83385057, 25.07.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/28425/19

Провадження № 1-кс/761/19620/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Буцан Р.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції Поповичука В.О. про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ТОВ ТЕК «Зектер», код 33506789,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції Поповичук В.О., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції О.П. Кіпчарським, по кримінальному провадженню № 32018000000000033 від 07.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ТОВ ТЕК «Зектер», код 33506789.

В ході досудового розслідування встановлено, що за результатами діяльності фізичної особи ОСОБА_1 , діючого спільно із фізичними особами ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та пов`язаного з ним підприємства ТОВ «ТЕК» «Зектер» в період 2012-2018 років прихований об`єкт оподаткування на загальну суму 36,28 млн. грн. в результаті чого можливо занижений податок на доходи фізичних осіб у розмірі 6 530 400 грн. (36,28 млн. грн. х 18 %), який в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром.

Будучи допитаним як свідок ОСОБА_1 дав показання, що вищевказані грошові кошти ним були отримані від співвласників ТОВ ТЕК «Зектер» ОСОБА_3 та ОСОБА_2 Громадянину ОСОБА_1 вищевказані грошові кошти не належали.

Так, згідно договорів купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ ТЕК «Зектер» від 08.10.2012 року, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 продали частки у статутному капіталі підприємствам Хармеллі Інвестмент лімітед в особі ОСОБА_6 та підприємству Олдріч Холдінгс Лімітед в особі ОСОБА_7 у розмірі 35 млн. грн.

В подальшому 29.11.2018 громадяни ОСОБА_2 та ОСОБА_3 знову придбали частки у статутному капіталі ТОВ ТЕК «Зектер» у вищевказаних підприємств.

Відомості, що містяться в документації ТОВ ТЕК «Зектер» щодо формування та поповнення статутного капіталу підприємства, щодо змін співвласників підприємства, щодо взаємовідносин з ОСОБА_2 , ОСОБА_1 , ОСОБА_3 , будуть використані як докази факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Вказані документи мають значення для встановлення фактичних обставин у провадженні.

У судове засідання старший слідчий з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції Поповичук В.О. не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ТОВ ТЕК «Зектер», код 33506789, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ ТЕК «Зектер», код 33506789. В частині клопотання про можливість вилучення оригіналів - відмовити, оскільки слідчий не довів необхідність вилучення оригіналів документів.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції Поповичука В.О. про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ТОВ ТЕК «Зектер», код 33506789 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції Поповичуку В.О., або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів ТОВ ТЕК «Зектер», код 33506789, які знаходяться у володінні ТОВ ТЕК «Зектер», код 33506789, а саме до: документів, щодо формування (поповнення) статутного капіталу підприємства ТОВ «ТЕК» «Зектер», код 33506789, громадянином ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн. НОМЕР_1 , грошовими коштами або іншими активами на суму 17 млн. 500 тис. грн. (платіжне доручення, приходний касовий ордер, акти приймання-передачі, тощо); документів, щодо формування (поповнення) статутного капіталу підприємства ТОВ «ТЕК» «Зектер», код 33506789, громадянином ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , код НОМЕР_2 , грошовими коштами або іншими активами на суму 17 млн. 500 тис. грн. (платіжне доручення, приходний касовий ордер, акти приймання-передачі, тощо); документів щодо змін статутного капіталу підприємства ТОВ «ТЕК» «Зектер», код 33506789 за період 2005-2019 років; договорів купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ ТЕК «Зектер» за період 2012-2019 років; документів, щодо використання підприємством ТОВ «ТЕК» «Зектер» грошових коштів у розмірі 35 млн. грн., які були внесені до статутного капіталу ТОВ «ТЕК» «Зектер», код 33506789 за період 2005-2019 років; протоколів загальних зборів засновників (співвласників, учасників) ТОВ «ТЕК» «Зектер», код 33506789, щодо заснування підприємства, щодо формування статутного капіталу підприємства, щодо змін засновників (співвласників, учасників) за період 2005-2019 років; реєстраційних та статутних документів підприємства Хармеллі Інвестмент лімітед, реєстраційний номер НЕ 303269; реєстраційних та статутних документів підприємства Олдріч Холдінгс лімітед, реєстраційний номер НЕ 302842; довіреності повноваженого представника підприємства Олдріч Холдінгс лімітед - Слінчук Наталії, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_3 , апостильованої постійним секретарем Міністерства юстиції та громадського порядку 22.03.2012 за № 101990/12; довіреності повноваженого представника підприємства Хармеллі Інвестмент лімітед - Маркової Вікторії, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_4 , апостильованої постійним секретарем Міністерства юстиції та громадського порядку 27.03.2012 за № 107044/12; документації ТОВ «ТЕК» «Зектер», код 33506789, по взаємовідносинам з фізичними особами ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн НОМЕР_1 , ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , код НОМЕР_5 , ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , код НОМЕР_2 , за період 2005-2019 років.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя