Ухвала суду № 83379975, 01.08.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/959/19

Провадження № 1-кс/552/3007/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.08.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шиян В.М., за участю секретаря Кулинич Ю.С., слідчої - Пшенишної В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишної В.А., погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області Ткаченко К.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишна В.А., звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області Ткаченко К.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «АРМ-ЕКО» (код ЄДРПОУ 33001226).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань групою невстановлених осіб, на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» надавались та надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток для підприємств реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.

Загальна сума ухилення від сплати податку на додану вартість СГД реального сектору економіки за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку фінансово господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності» становить понад 80 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях осіб, яким підконтрольні підприємства з ознаками «фіктивності», вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, тобто пособництво в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279) документально відображало залучення у якості субпідрядних організацій, для виконання робіт з модернізації із зміною ліфтового обладнання житлових будинків та для проведення ремонтних робіт ліфтів та ліфтового обладнання підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Ферентіно» (код ЄДРПОУ 42120450), ТОВ «Ексито-Холдинг» (код ЄДРПОУ 41197543), ТОВ «Халбрей» (код ЄДРПОУ 42511972), ТОВ «Клакес» (код ЄДРПОУ 42437082), ТОВ «Зернотрейд СВ» (код ЄДРПОУ 41141951), ТОВ «Каланцас» (код ЄДРПОУ 42437247), ТОВ «Альсефіна» (код ЄДРПОУ 42344606), ТОВ «Гурон Плюс» (код ЄДРПОУ 42295858), ТОВ «Мудзіна» (код ЄДРПОУ 42297991), ТОВ «Юкка Опт» (код ЄДРПОУ 42515893), ТОВ «Сквадер» (код ЄДРПОУ 42515804), ПП «Імвал-М» (код ЄДРПОУ 39289184), ТОВ «Адхіл» (код ЄДРПОУ 42345259).

У свою чергу, відповідно до податкової звітності, ПП «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279) залучалось у якості субпідрядної організації для виконання вищевказаних робіт, ТОВ «АРМ-ЕКО» (код 33001226).

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «АРМ-ЕКО» (код 33001226) та ПП «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279), а саме: договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, паспорти, технічна документація, платіжні доручення, банківські виписки (роздруківки) або інші документи, які підтверджують розрахунки, листування, журнали обліку в`їзду/виїзду автотранспорту (журнали входу/виходу осіб на територію), доручення на отримання товару, за період з 01.01.2017 по теперішній час, в тому числі інших документів, які мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні та перебувають у володінні ТОВ «АРМ-ЕКО» (код 33001226), за адресою: Рівненська область, Рівненський район, с. Грушвиця Перша, вул. Центральна, б. 37 Г, кв. 1.

Зазначає, що 10.06.2019 на адресу ТОВ «АРМ-ЕКО» (код 33001226) направлено вимогу у порядку ст. 93 КПК України щодо надання документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «АРМ-ЕКО» (код 33001226) та ПП «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279), на яку підприємством надано відповідь про необхідність звернення з ухвалою суду про надання тимчасового доступу до документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходиться інформація до суду не викликались.

Заслухавши слідчого, який клопотання підтримав, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно даних, внесених до ЄРДР, є достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Слідчим суддею враховано вимоги ч.5 ст.163 КПК України та те, що оригінали документів по взаємовідносинах між ТОВ «АРМ-ЕКО» та ПП «Євроліфт» мають значення для розслідування даного кримінального провадження та необхідні для проведення в подальшому по них судово-економічних експертиз, а також з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, а тому слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «АРМ-ЕКО» з метою повного та всебічного проведення досудового слідства, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Враховуючи обсяг інформації, яка підлягає вилученню, вважаю за доцільне встановити строк дії даної ухвали 20 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити слідчим, які входять до групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Керуючись ст. ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «АРМ-ЕКО» (код 33001226), за адресою: Рівненська область, Рівненський район, с. Грушвиця Перша, вул. Центральна, б. 37 Г, кв. 1, та які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «АРМ-ЕКО» (код 33001226) та ПП «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279), а саме: договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, паспорти, технічна документація, платіжні доручення, банківські виписки (роздруківки) або інші документи, які підтверджують розрахунки, листування, журнали обліку в`їзду/виїзду автотранспорту (журнали входу/виходу осіб на територію), доручення на отримання товару, за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали слідчим суддею в тому числі інших документів, які мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні з можливістю вилучення оригіналів.

Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, доручити заступникам начальника управління слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Васильченку Юрію Васильовичу, Терещенку Андрію Васильовичу та слідчим ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Тетяні Анатоліївні, Боцулі Максиму Михайловичу, Порощаю Євгену Сергійовичу, Парфенюку Олександру Вікторовичу, Гаращуку Олександру Володимировичу, Сахну Олександру Миколайовичу, Мартиненко Юлії Володимирівні, Шурі Олександру Леонідовичу, Порохневському Ігору Олександровичу, Оверченку Сергію Сергійовичу, Сніжко Мілені Григорівні, Пшенишній Вікторії Анатоліївні, Охріменку В`ячеславу Броніславовичу, Бабичу Сергію Миколайовичу, Вороновській Юлії Анатоліївні, Кремпосі Ользі Василівні, Левішко Альоні Миколаївні.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М.Шиян