Ухвала суду № 83375908, 01.08.2019, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10007/16-к

Провадження №1-кп/369/746/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.08.2019 м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

головуючої судді Хрипун С.В.

при секретарі Тертичній К.І.

за участю прокурора Олійниченка В.В.

захисника Березуцького Ю.В.

представника зацікавленої особи ОСОБА_4,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві угоду про визнання винуватості, укладену підозрюваною ОСОБА_1 та прокурором у кримінальному провадженні № 32016100100000101 від 27.10.2016 року за обвинуваченням ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки та жительки АДРЕСА_1 , українки, громадянки України, освіта середня-спеціальна, не одруженої, не працює, раніше не судимої, у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, -

встановив:

Відповідно до обвинувального акту ОСОБА_1 на початку червня 2016 року, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_2 , отримала від невстановленої особи пропозицію придбати (перереєструвати на своє ім`я) підприємство ТОВ «Арсенал Компані» (код за ЄДРПОУ 40503975), за грошову винагороду.

Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов`язану з неспеціалізованою оптовою торгівлею, зазначену у статутних документах ТОВ «Арсенал Компані», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, а також те, що вказане підприємство придбавається нею для здійснення незаконної діяльності невстановленими особами, ОСОБА_1 , погодилась на таку пропозицію.

З метою реалізації умислу на придбання суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_1 21.06.2016 року, діючи на прохання невстановлених осіб, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки, без наміру, в подальшому, провадити законну підприємницьку діяльність, перебуваючи в с. Софіївська Борщагівка Києво-Святошинського району Київської області, отримала від невстановленої особи договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Арсенал Компані», протокол № 2 Загальних зборів учасників ТОВ «Арсенал Компані», наказ № 3 від 22.06.2016 року про призначення на посаду директора, згідно яких 21.06.2016 року ОСОБА_1 була прийнята до ТОВ «Арсенал Компані» як новий учасник та призначена як директор з 22.06.2016 року, а також інші документи, необхідні для перереєстрації.

Усвідомлюючи, що статутну діяльність ТОВ «Арсенал Компані» будуть здійснювати інші особи, реалізовуючи умисел на придбання суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_1 підписала договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Арсенал Компані», протокол № 2 Загальних зборів учасників ТОВ «Арсенал Компані», наказ № 3 від 22.06.2016 року про призначення на посаду директора ТОВ «Арсенал Компані».

Підписані таким чином установчі документи ТОВ «Арсенал Компані», а також інші документи, ОСОБА_1 надала невстановленій особі з метою подальшого подання до органів, які здійснюють державну реєстрацію суб`єктів підприємництва, тим самим виконала всі необхідні умови для придбання (перереєстрації на своє ім`я) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

В подальшому, отримавши від ОСОБА_1 підписані нею необхідні для перереєстрації на ім`я ТОВ «Арсенал Компані» документи, невстановленими особами в органах державної реєстрації було проведено перереєстрацію юридичної особи ТОВ «Арсенал Компані», де ОСОБА_1 виступила засновником ТОВ «Арсенал Компані», що в свою чергу, надало можливість невстановленим особам використовувати ТОВ «Арсенал Компані» для прикриття незаконної діяльності - надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарської діяльності під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

Так, протягом 2016 року невстановлені особи відображали в податковій звітності ТОВ «Арсенал Компані» та подали до органів ДФС України податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку № 5 до декларації з ПДВ, де зазначили контрагентів з реквізитами: ТОВ «Компанія «Нові технології-Україна» (ЄДРПОУ 38897944), ТОВ «Ізоленерготрейд» (ЄДРПОУ 40427769), ТОВ «ННІ України» (ЄДРПОУ 36019208), ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Донбасвугілля» (ЄДРПОУ 24064832), ТОВ «Радія» (ЄДРПОУ 39546099), ТОВ «Науково-виробнича фірма «Омега Агро» (ЄДРПОУ 39019527), що підтверджує факт використання ТОВ «Арсенал Компані» для прикриття їх незаконної діяльності.

Зокрема, використовуючи ТОВ «Арсенал Компані», невстановлені особи виписували та реєстрували податкові накладні, з метою подальшого відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей. Так, протягом 2016 року, податкові накладні з зазначенням товару «черпаки суцільнолиті, багатолітражні, матеріал сталь 350*1780 мм, б/у (10% зносу)», виписані ТОВ «Арсенал Компані» на користь ТОВ «Компанія «Нові технології-Україна», податкові накладні з зазначенням товару «пшениця 3 класу», виписані ТОВ «Арсенал Компані» на користь ТОВ «НВФ «Омега -Агро», податкові накладні з зазначенням товару «черпаки суцільнолиті, багатолітражні, матеріал сталь 350*1780 мм, б/у (10% зносу)», виписані ТОВ «Арсенал Компані» на користь ТОВ «Компанія «Нові Технології-Україна», що свідчить про отримання підприємством - вигодонабувачем податкової вигоди під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (послуг).

Жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Арсенал Компані» ОСОБА_1 не мала, підприємство зареєструвала на своє ім`я на прохання невстановленої особи без мети здійснення господарської діяльності. Реєстраційних документів ТОВ «Арсенал Компані» не складала, лише підписувала їх та передавала невстановленим особам. Жодних документів податкової та бухгалтерської звітності ТОВ «Арсенал Компані» ОСОБА_1 не складала та не підписувала. До органів Державної фіскальної служби ОСОБА_1 податкову звітність не подавала та нікого на це не уповноважувала. Жодних службових осіб ТОВ «Арсенал Компані» ОСОБА_1 не призначала. Жодні дії з поточними рахунками ТОВ «Арсенал Компані» в банківських установах ПАТ «СБЕРБАНК», АТ «Райффайзен Банк Аваль» або інших, ОСОБА_1 не вчиняла. Ключами до систем дистанційного обслуговування рахунків «Клієнт-банк» вона не володіла. Печаткою ТОВ «Арсенал Компані» ОСОБА_1 ніколи не володіла, її місцезнаходження їй не відомо.

У підготовчому судовому засіданні прокурор, обвинувачена та захисник просили затвердити угоду про визнання винуватості обвинуваченою ОСОБА_1 , укладену 31.10.2016 року .

У підготовчому судовому засіданні представник зацікавленої особи заперечив затвердженню угоди , мотивуючи тим, що угода порушує права свободи та інтереси іної особи, зокрема ТОВ «НВФ «ОМЕГА-АГРО», що фігурує у даному кримінальному провадженні.

Суд, вислухавши сторони кримінального провадження, вивчивши наявні документи, приходить до переконання, що угода про визнання винуватості, укладена 31.10.2016 року між підозрюваною ОСОБА_1 та прокурором не підлягає затвердженню, оскільки не відповідає вимогам закону, її умови, з урахуванням обставин, наведених у обвинувальному акті, порушують права, свободи та інтереси інших осіб, в тому числі ТОВ «НВФ «ОМЕГА-АГРО», які не були залучені до розгляду кримінального провадження щодо ОСОБА_1 .

Враховуючи вищенаведене та керуючись ст.ст. 314, п.3 ч.7 ст.474 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в затвердженні угоди про визнання винуватості від 31 жовтня 2016 року, укладену між підозрюваною ОСОБА_1 та прокурором, кримінальне провадження повернути прокурору Київської місцевої прокуратури № 10 Олійніченку В.В. для продовження досудового розслідування в порядку, передбаченому ст.ст.468-475КПК України.

Ухвала може бути оскаржена протягом 7-ми днів з дня її оголошення до Київського апеляційного суду через Києво-Святошинський районний суд Київської області.

Суддя: С.В.Хрипун