Ухвала суду № 83366385, 25.07.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/19291/19

Провадження №1-кс/760/10200/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2019 року Солом`янський районний суд м. Києва

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Педенко А.М., при секретарі судового засідання Васильчук Д.М., за участю слідчого Середи Т.Б., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Осідак В.А., погоджене прокурором Бушуєвим Є.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування кримінального провадження №32018110080000005 від 16.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Осідак В.А., погоджене прокурором Бушуєвим Є.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування кримінального провадження №32018110080000005 від 16.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На обґрунтування клопотання зазначено наступне.

Як вказано слідчим, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ППФ «Нове Житло» (код ЄДРПОУ 32885032, директор ОСОБА_1 , головний бухгалтер ОСОБА_2 ), здійснюючи реалізацію майнових прав на нерухоме майно, протягом періоду 2015-2016 років, занизили податок на додану вартість на загальну суму 4 282 297 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, 17.09.2014 ППФ «Нове Житло» укладено договір №1-160/129 з громадянином ОСОБА_3 про реалізацію майнових прав на житлові приміщення в багатоквартирному житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , за ціною від 3520 до 4519 гривень за 1 м2.

Однак, лише 25.02.2015 ППФ «Нове Житло» укладено договір купівлі-продажу майнових прав на вказані житлові приміщення цьому ж в будинку з забудовником ПП «Еркер» (код за ЄДРПОУ 24881850, засновник ОСОБА_4 , директор ОСОБА_5 , головний бухгалтер ОСОБА_2 ).

В подальшому, 27.07.2015 ППФ «Нове житло» укладено договір №226-Ю з Міністерством внутрішніх справ України, згідно якого ППФ «Нове Житло» (засновник ОСОБА_4 , ліквідатор ОСОБА_8 ) повинно у 2015 році побудувати та передати у власність 41 квартиру загальною площею 2812,5 м2, на загальну суму 38 531 250 грн., які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 . Вартість 1 м2 житла згідно даного договору для МВС України становить 13 700 гривень.

Таким чином, реалізовуючи для громадянина ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) майнові права на квартири в будинку АДРЕСА_1 за заниженою ціною в порівнянні з умовами договору, укладеному з Міністерством внутрішніх справ України, службові особи ППФ «Нове житло» ухилились від сплати податків на загальну суму 4 282 297 грн., тобто спричинили фактичне ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Вказані порушення податкового законодавства, на думку слідчого, підтверджуються актом податкової перевірки ППФ «Нове Житло» №12/10-36/14-04/32885032 від 24.01.2017 та висновком судово-економічної експертизи №2801/19-71 від 21.03.2019.

Як зазначив слідчий в ході досудового розслідування виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження проектно-кошторисну документацію на вищевказаний будинок, розташований за адресою: АДРЕСА_1 . Вказані документи необхідні для проведення експертизи вартості квартир (майнових прав), які реалізовувалися ППФ «Нове Житло» для ОСОБА_3 .

Відповідно п. 14 Порядку розроблення проектної документації на будівництво об`єктів, затвердженого Наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України №45 від 16.05.2011, інженерно-технічні, техніко-економічні, екологічні та інші розрахунки, матеріали проектів-аналогів, які не включаються в склад проектної документації на будівництво об`єктів, а також матеріали інженерних вишукувань та обстежень зберігаються у генпроектувальника (проектувальника) і надаються на вимогу замовникові відповідно до умов договору підряду або організації, яка відповідно до законодавства здійснює експертизу проектів будівництва, у тимчасове користування.

Відповідно до декларації про дозвіл на проведення будівельних робіт №572/09 від 19.05.2009, ПП «Еркер» розпочато виконання будівельних робіт з будівництва житлового кварталу по вул. Машинобудівників в м. Вишневому Києво-Святошинського району в адміністративних межах Софіївсько-Борщагівської сільської ради (в подальшому зазначена земельна ділянка отримала адресу: вул. Боголюбова, с. Софіївська Борщагівка ), проектувальником зазначеного вище житлового комплексу є Інститут «Дніпромісто» (Державне підприємство «Український державний науково-дослідний інститут проектування міст «Дніпромісто» імені Ю.М. Білоконя», код ЄДРПОУ 02497720, скорочена назва - ДП «Дніпромісто»).

Таким чином, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вищевказаних документів, які можуть зберігатися у володінні ДП «Дніпромісто» (код ЄДРПОУ 02497720).

На думку слідчого, вказані документи мають значення для дослідження обставин кримінального провадження, пов`язаних з вчиненням тяжкого злочину, що полягає в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ППФ «Нове Житло».

Крім того, слідчий прохав здійснювати розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана інформація.

Суд, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених у клопотанні підстав.

Слідчий у судове засідання з`явився, клопотання підтримав та наполягав на його задоволенні.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вбачається, що в клопотанні наведені достатні підстави вважати, що документи, вказані слідчим, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можу бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, тому клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим не надано декларації про дозвіл на проведення будівельних робіт № 572/09 від 19.05.2009 та документів про зміну адреси земельної ділянки.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору прокуратури Київської області Бушуєву Єгору Олександровичу, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Осідаку Віталію Анатолійовичу, Трофімову Богдану Володимировичу, Середі Тарасу Богдановичу, Острик Марії Михайлівні, Дуднік Ангеліні Олександрівні, тимчасовий доступ до проектно-кошторисної документації щодо будівництва житлового кварталу по вул . Машинобудівників в м. Вишневому Києво-Святошинського району замовником якої є ПП «Еркер» (код ЄДРПОУ 24881850), яка знаходяться у володінні ДП «Дніпромісто» (код ЄДРПОУ 02497720), та можливість вилучити завірені належним чином копії відповідних документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: