Ухвала суду № 83365146, 30.07.2019, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/7893/19

Провадження № 1-кс/727/3284/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 липня 2019 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

секретар судового засідання - Ястремська Т.Г.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Каравана Ю.М. про надання тимчасового доступу до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42019260000000114 від 05.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні посилається на те, що службові особи ТОВ «Серкол», ПП «Раєвіт», ПП ВКФ «Мілагро Україна», в тому числі їх фактичний власник ОСОБА_1 , які упродовж 2016-2019 років ведуть незаконну діяльність, пов`язану із здійсненням конвертування грошових коштів в готівку на підставі фіктивних документів (договорів, накладних тощо) та умисно ухиляються від оподаткування реального доходу від реалізації товару, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

ОСОБА_1 , який є засновником ПП ВКФ «Мілагро Україна», створивши на підставних та підконтрольних йому осіб низку підприємств, в тому числі ТОВ «Серкол», ПП «Раєвіт», організував діяльність конвертаційного центру, що надає суб`єктам реального сектору економіки послуги з незаконного проведення безготівкових коштів в готівку та формування штучного податкового кредиту з ПДВ. Дані підприємства у податковій звітності протягом 2016-2019 років відображали та відображають придбання цементу, портландцементу у низки компаній, зокрема у офіційного виробника ПАТ «Подільський цемент», який в подальшому реалізовують за готівку фізичним та юридичним особам без відображення в податковій звітності.

Отриманий податковий кредит ОСОБА_1 за 12% надає послуги юридичним особам з конвертування грошових коштів в готівку, шляхом оформлення документів, накладних, договорів із внесенням до них завідомо недостовірних відомостей з продажу товару за безготівковими операціями, від імені підконтрольних йому компаній іншим підприємствам реального сектору економіки.

Відповідно до рапорту УЗЕ в Чернівецькій області ДЗЕ НПУ встановлено, що ПП ВКФ «Мілагро Україна» здійснює закупівлю цементу у ПАТ «Подільський цемент» по безготівковому перерахунку грошових коштів, який транспортується з м.Кам`янець-Подільський до м.Чернівці на складські приміщення, які розташовані по вул.Миколаївська, 38 вантажними автомобілями, де реалізовується за готівку фізичним особам-підприємцям зареєстрованих в м.Чернівці та Чернівецької області, які в подальшому реалізовують придбаний цемент в будівельних магазинах міста та області.

ОСОБА_1 , маючи готівку на руках, спільно з бухгалтером виготовляють договори та накладні з внесенням до них завідомо недостовірних відомостей про реалізацію подільського цементу на вказану суму іншим підприємствам реального сектору економіки, які виводять грошові кошти із своїх розрахункових рахунків в готівку та за вказану послугу сплачують 12% від суми конвертованих коштів ОСОБА_1 , який їм і безпосередньо передає наявну від реалізації цементу готівку, та маючи вже отриманні кошти на рахунки ТОВ «Мілагро Україна» від певних суб`єктів перераховує їх ПАТ «Подільський цемент» за придбання товару.

Таким чином, внаслідок злочинних дій службових осіб ПП «Раєвіт», ТОВ «Серкол», ПП ВКФ «Мілагро Україна» здійснюється конвертування грошових коштів в готівку щорічно понад 500 млн. грн., чим державним інтересам спричиняються збитки, шляхом вчинення дій щодо ухилення від оподаткування реального доходу від реалізації товару.

Вказує, що з метою отримання доказів та проведення об`єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що перебувають у володінні: ПАТ "Подільський цемент" (32325, Хмельницька обл., Кам`янець-Подільський район, село Гуменці, вул.Хмельницьке Шосе, будинок 1-А), а саме до господарських договорів, додаткових угод, контрактів, укладених між ПАТ «Подільський цемент» та ПП «Раєвіт» (код ЄДРПОУ 41195986), ТОВ «Серкол» (код ЄДРПОУ 40533219), ПП ВКФ «Мілагро Україна» (код ЄДРПОУ 40090498) за період 2016-2019 років; податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі товарів, банківських виписок, актів звірки, довіреностей на отримання товарів від імені вищевказаних підприємств та інших бухгалтерських документів щодо реалізації товарів ПАТ «Подільський цемент» в адресу ПП «Раєвіт», ТОВ «Серкол», ПП ВКФ «Мілагро Україна» за період 2016-2019 років, а тому просить клопотання задовольнити.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник власника майна у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості №42019260000000114 від 05.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, згідно яких: службові особи ТОВ «Серкол», ПП «Раєвіт», ПП ВКФ «Мілагро Україна», в тому числі їх фактичний власник ОСОБА_1 , які упродовж 2016-2019 років ведуть незаконну діяльність, пов`язану із здійсненням конвертування грошових коштів в готівку на підставі фіктивних документів (договорів, накладних тощо) та умисно ухиляються від оподаткування реального доходу від реалізації товару, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи зазначені в клопотанні прокурора, які знаходяться у володінні ПАТ "Подільський цемент" (Хмельницька область, Кам`янець-Подільський район, село Гуменці, вул.Хмельницьке Шосе, 1-А), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Каравану Ю.М. дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій (в тому числі електронних), що перебувають у володінні: ПАТ "Подільський цемент" (Хмельницька область, Кам`янець-Подільський район, село Гуменці, вул.Хмельницьке Шосе, 1-А), а саме до господарських договорів, додаткових угод, контрактів, укладених між ПАТ «Подільський цемент» та ПП «Раєвіт» (код ЄДРПОУ 41195986), ТОВ «Серкол» (код ЄДРПОУ 40533219), ПП ВКФ «Мілагро Україна» (код ЄДРПОУ 40090498) за період 2016-2019 років; податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі товарів, банківських виписок, актів звірки, довіреностей на отримання товарів від імені вищевказаних підприємств та інших бухгалтерських документів щодо реалізації товарів ПАТ «Подільський цемент» в адресу ПП «Раєвіт», ТОВ «Серкол», ПП ВКФ «Мілагро Україна» за період 2016-2019 років.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.