Ухвала суду № 83346168, 29.07.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/11448/19

1-кс/295/5945/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.07.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 , погоджене прокурорам військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_3 , про проведення обшуку, внесене у кримінальному провадженні №42019060360000207 від 15.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191, ч.3 ст. 212 КК України,-

встановив:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням де зазначено, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 15 липня 2019 року №42019060360000207 від 15.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли 15.07.2019 року від прокуратури Житомирського гарнізону, у відповідності до яких встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка закуповуючи необліковану лісопродукцію за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових у підприємства, що спільно з посадовими особами ДП Міністерства оборони України, незаконно здійснює вирубку лісу на землях оборони, умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів у розмірі понад 5 млн. грн.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ «Вайтвуд» (ЄДРПОУ 41011218, Житомирська область, Житомирський район, с. Кодня, вул. Івана Гонти, 1) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 року по теперішній час, спільно з ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який фактично здійснює керівництво фінансово господарською діяльністю даного СГД, здійснюють реалізацію шпону лущеного з листяних порід дерева за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліку.

Також, зазначені вище особи, здійснюють закупівлю необлікованої лісопродукції за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових. З метою набуття права на включення сум до складу валових витрат ТОВ «Вайтвуд», зазначені вище особи документально по бухгалтерському та податковому обліку відображають закупівлю лісоматеріалів у підконтрольних фізичних осіб підприємців.

Разом з тим встановлено, що службові особи ТОВ «Вайтвуд», протягом 2018 року, відображають по бухгалтерському та податковому обліку закупівлю лісопродукції у ДП «Зарічанський лісгосп» (ЄДРПОУ 36548884, Житомирський район, с. Зарічани, пров. Довженка, 9, попередня назва ДП «Житомирський військовий лісгосп») на загальну суму 55,5 тис.грн., однак основна частина лісопродукції, закуповується за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському та податковому обліках.

Також встановлено, що 14.05.2019 року, Господарський суд Житомирської області задовольнив позов прокуратури Житомирського гарнізону та заборонив ДП «Зарічанський лісгосп» ведення лісового господарства та використання лісового фонду на земельних ділянках Міністерства оборони України загальною площею 2177,79 га.

Відповідно до рапортів працівника оперативного підрозділу, що здійснює оперативний супровід ходу досудового розслідування, до незаконної діяльності, яка направлена на ухилення від сплати податків, причетний власник промислової зони яка знаходиться в с. Товща, Романівського району, Житомирської області яка належить ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та на якій здійснюється накопичення, завантаження лісу кругляка невідомого походження. Незаконно вирубаний ліс в нічний час доби доставлявся спеціально обладнаними трьохвісними автомобілями підвищеної прохідності (обладнаними маніпуляторами для самостійного завантаження та розвантаження лісу) на вищевказану промислову зону з лісової вирубки розташованої в Соболівському лісництві дочірнього підприємства «Романівський лісгосп АПК» Житомирського обласного комунального агролісогосподарського підприємства«Житомироблагроліс» Міністерства аграрної політики України, де перевантажується безпосередньо в причепи седільних тягачів, які транспортують ліс на виробничі потужності ТОВ «Вайтвуд» які розташовані в с. Кодня Житомирського району.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженні встановлено, що за адресою розташування виробничих та офісних приміщень ТОВ «Вайтвуд», а саме: Житомирська область, с. Кодня, вул. Гонти, 1 зберігаються документи ТОВ «Вайтвуд», ДП «Зарічанський лісгосп» (ЄДР 36548884), ДП «Романівський лісгосп АПК» та підконтрольних фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_8 (код ідн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (код ідн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (код ідн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (код ідн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (код ідн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (код ідн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (код ідн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 код ідн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (код ідн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_18 (код ідн. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_19 (код ідн. НОМЕР_15 ).

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 175424975, право власності на приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_20 та іншим власникам, в т.ч. згідно договорів оренди та обтяжень.

За адресою АДРЕСА_1 зберігаються чорнові бухгалтерські документи, розрахунки за отримані та реалізовані ТМЦ, оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій зазначених вище СГД з ознаками «ризикових» та інших підприємств-контрагентів, задіяних у незаконній діяльності, а також чорнові записи щодо проведених операцій з використанням зазначених СГД, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД, даних щодо відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди, чисті аркуші паперу з відтиском печаток зазначених СГД, печатки вказаних вище СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості, комп`ютерна техніка та інших електронні носії інформації, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності вказаних СГД, відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам вказаних СГД, інші печатки, документи, чорнові записи, чисті аркушів паперу з відтиском печаток з реквізитами СГД, які є контрагентами зазначених вище СГД або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків, предмети, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відеонагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші), інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Вказані документи, предмети та речі, що планується відшукати, являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій, а тому існує обґрунтована підозра їх знищення.

Вилучення у ході обшуку зазначених у клопотанні речей та документів необхідне для припинення вчинення злочину, використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, як речових доказів, а також для ідентифікації інших осіб, які сприяли його вчиненню.

У зв`язку з тим, що особам, які причетні до діяльності зазначеної вище групи осіб достеменно відомо про протиправний характер своїх дій, проведення інших слідчих дій та процесуальних заходів, окрім обшуку, зашкодить досудовому розслідуванню, так як існує загроза знищення (переміщення) речових доказів, що унеможливить притягнення винних осіб у міру своєї вини. Так, доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до ч.2 ст. 93 КПК України або за допомогою інших слідчих дій.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши думку слідчого, який просив задовольнити дане клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Статтею 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04.11.1950 встановлено, що кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатися у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобіганням заворушення чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи вищевикладене слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.234, 235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому зособливо важливихсправ другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС уЖитомирській областікапітану податковоїміліції ОСОБА_4 ,старшому слідчомуз ОВСвідділу розслідуваннякримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_21 та особам, які будуть діяти за їх дорученням (постановою), слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_22 , старшому слідчому зособливо важливихсправ другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС уЖитомирській областімайору податковоїміліції ОСОБА_23 , слідчому зособливо важливихсправ другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС уЖитомирській областілейтенанту податковоїміліції ОСОБА_24 ,старшому слідчомуз особливоважливих справпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Головногоуправління ДФСу Житомирськійобласті підполковникуподаткової міліції ОСОБА_25 ,старшому слідчомуз особливоважливих справпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Головногоуправління ДФСу Житомирськійобласті старшомулейтенанту податковоїміліції ОСОБА_26 ,заступнику начальникадругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Головногоуправління ДФСу Житомирськійобласті майоруподаткової міліції ОСОБА_27 ,старшому слідчомуз особливоважливих справдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Головногоуправління ДФСу Житомирськійобласті підполковникуподаткової міліції ОСОБА_28 ,старшому слідчомуз особливоважливих справпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Головногоуправління ДФСу Житомирськійобласті майоруподаткової міліції ОСОБА_29 .,старшому слідчомуз особливоважливих справпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Головногоуправління ДФСу Житомирськійобласті майоруподаткової міліції ОСОБА_30 , напроведення обшукуза адресоюрозташування офіснихта складськихприміщеннь ТОВ«Вайтвуд» (ЄДР41011218),а саме: Житомирська область,Житомирський район,с.Кодня,вул.Івана Гонти,1з метоювідшукання тавилучення речейта документів,які пов`язанихз діяльністюТОВ «Вайтвуд»,ДП «Зарічанськийлісгосп» (ЄДР36548884),ДП «Романівськийлісгосп АПК»та підконтрольнихфізичних осіб підприємців,а саме:ФОП ОСОБА_8 (кодідн. НОМЕР_4 ),ФОП ОСОБА_9 (кодідн. НОМЕР_5 ),ФОП ОСОБА_10 (кодідн. НОМЕР_6 ),ФОП ОСОБА_11 (кодідн. НОМЕР_7 ),ФОП ОСОБА_12 (кодідн. НОМЕР_8 ),ФОП ОСОБА_13 (кодідн. НОМЕР_9 ),ФОП ОСОБА_14 (кодідн. НОМЕР_10 ),ФОП ОСОБА_15 (кодідн. НОМЕР_11 ),ФОП ОСОБА_16 код ідн. НОМЕР_12 ),ФОП ОСОБА_17 (кодідн. НОМЕР_13 ),ФОП ОСОБА_18 (кодідн. НОМЕР_14 ),ФОП ОСОБА_19 (кодідн. НОМЕР_15 ),та іншихСГД,а саме:-оригіналів договорів,додатків додоговорів,накладних таподаткових накладних,товарно-транспортнихнакладних,актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, інших первинних документів; - чорнових записів щодо проведених операцій з реалізації продукції, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо виготовлення та збуту не облікованої продукції; - документація, яка містить в собі списки працівників; - відомості щодо видачі заробітної плати та будь-які інші відомості; - печаток СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості; -комп`ютерної технікита іншихелектронних носіївінформації,в якіймістяться електроннідокументи щодофінансово-господарськоїдіяльності СГД,відомості щодосум незаконносформованого податковогокредиту,періоду формування,електронних ключівцифрового підпису,системи «клієнт-банк»,що надаєможливість дистанційногоперерахування коштівпо розрахунковимрахункам вказанихСГД; - інших печаток, документів, чорнових записів, чистих аркушівпаперу звідтиском печаток зреквізитами СГД,які єконтрагентами зазначенихвище СГДабо можутьбути використаніз метоюухилення відсплати податків; -предмети,які зберегливідомості щодоосіб,які вчиниликримінальне правопорушеннята сприялийого вчиненнюабо іншідані,які можутьбути використаніяк докази(системивідеонагляду,мобільні пристроїзв`язку таінші); -незаконно вирубленоїдеревини тавиробів знеї; - інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1