Ухвала суду № 83317072, 26.07.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/11108/19

1-кс/295/5780/19

УХВАЛА

Іменем України

26.07.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира Слюсарчук Н. Ф.

за участю секретаря – Поліщук О. В.

розглянув клопотання про доручення проведення експертизи, внесене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Фещенко В.П, по кримінальному провадженні за №12018060020003142 та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась з клопотанням, в якому просить доручити проведення компютерно-технічної експертизи, експертам Житомирського НДЕКЦ МВС України.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12018060020003142 від 03.08.2018 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДР 40817040), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом підроблення документів службовими особами ТОВ «Альянс Енерго Трейд», ПП «Інгус ОЙЛ», ТОВ «Бітекс», ТОВ «ТК «Дніпротранснафта», ТОВ «ДМС-Трейд», ТОВ «Сістем Логістикс Менеджмент», ТОВ «Квант Енерджі», НВКП «Промсервіс», ТОВ «Інтребіт Індастрі», ТОВ «Петрол центр груп», які подавалися під час розмитнення товарів у зоні діяльності Житомирської митниці ДФС, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокуратурою Житомирської області.

У ході досудового розслідування встановлено, що Службові особи

ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДРПОУ 40817040) протягом 2018 року при розмитненні бітуму дорожнього (УКТЕЗЕД 2713200000) розмитнювали його під видом суміші бітумною (УКТЕЗЕД 2715000091) чим ухилились від сплати мита на товари, що ввозиться на митну територію України суб`єктами господарювання на суму 9,9 млн. грн. та податку на додану вартість у сумі 2,5 млн. грн.

Крім того, встановлено, що службовими особами ТОВ «Квант Енерджі», ТОВ «Альянс Енерго Трейд», ПП «Інгус ОЙЛ», ТОВ «Бітекс», ТОВ «ТК «Дніпротранснафта», ТОВ «ДМС-Трейд», ТОВ «Сістем Логістикс Менеджмент», ТОВ «Квант Енерджі», НВКП «Промсервіс», ТОВ «Інтребіт Індастрі», ТОВ «Петрол центр груп» під час розмитнення товарів у зоні діяльності Житомирської митниці ДФС подаються документи, які містять недостовірні відомості про найменування та вартість ввезеного майна, чим вчинено підробку документів.

Зокрема, зазначеними суб`єктами господарювання здійснюється підробка документальних матеріалів щодо найменування та вартості товарів, а отримана у ході досудового розслідування інформація свідчить, що під виглядом суміші бітумної, до якої відповідно до Закону України «Про Митний тариф України» застосовується ставка мита 2%, ввозиться та розмитнюється бітум, митна ставка якого відповідно до законодавства складає 10%.

Тобто, службові особи комерційних структур налагодили протиправний механізм оформлення в режимі «Імпорт» товарів, поставлених з Республіки Білорусь із недостовірними даними щодо митної вартості та класифікації товарів, що призводить до ухилення від сплати обов`язкових митних та податкових платежів до бюджету України.

У ході досудового розслідування на підставі ухвали Богунського районного суду м. Житомира від 01.07.2019 №295/9666/19 у офісному приміщенні ТОВ «Квант Енерджі», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 49, прокурором спільно із працівниками ВБКОЗ УСБУ в Житомирській області 02.07.2019 проведено обшук (протокол обшуку закрито 02.07.2019 о 16 годині 10 хвилин), в ході якого виявлено та вилучено ноутбук Dell Inspirion N5110 №15012071749 із зарядним пристроєм (пакет №5) та флеш-носій «San Disk» Cruzer Forse 16Gb s/n BL171025572W з електронними файлами на ньому (пакет №6).

Прокурором у кримінальному провадженні 03.07.2019 винесено постанову про визнання вказаних речей та документів речовими доказами та приєднання до матеріалів кримінального провадження.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно до ч. 7 ст. 244 КПК України до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя, -

Постановив:

Клопотання задовольнити.

Доручити проведення судової комп`ютерно-технічної експертизи у кримінальному провадженні №12018060020003142 від 03.08.2018 року, експертам Житомирського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

На вирішення експертам поставити такі запитання:

1) Чи є на флеш-носії «San Disk» Cruzer Forse 16Gb s/n BL171025572W файли або дані які у своїй назві або за змістом містять відомості про діяльність ТОВ «Квант Енерджі», операції або документи пов`язані із бітумом (бітумною сумішшю), розмитненням товарів?

2) Чи містились та були у подальшому видалені на флеш-носії «San Disk» Cruzer Forse 16Gb s/n BL171025572W файли або дані які у своїй назві або за змістом містять відомості про діяльність ТОВ «Квант Енерджі», операції або документи пов`язані із бітумом (бітумною сумішшю), розмитненням товарів?

3) Чи є на ноутбуці Dell Inspirion N5110 №15012071749 файли або дані які у своїй назві або за змістом містять відомості про діяльність ТОВ «Квант Енерджі», операції або документи пов`язані із бітумом (бітумною сумішшю), розмитненням товарів?

4) Чи містились та були у подальшому видалені на ноутбуці Dell Inspirion N5110 №15012071749 файли або дані які у своїй назві або за змістом містять відомості про діяльність ТОВ «Квант Енерджі», операції або документи пов`язані із бітумом (бітумною сумішшю), розмитненням товарів?

5) Чи є на ноутбуці Dell Inspirion N5110 №15012071749 програмне забезпечення «Viber», «WhatsApp», «Skype» та електронне листування із вказаних вище питань?

6) У разі наявності таких файлів, з метою їх подальшого використання як доказів у кримінальному провадженні та долучення до матеріалів кримінального провадження, необхідно забезпечити їх копіювання на оптичний носій інформації.

У розпорядження експертам надати ноутбук Dell Inspirion N5110 №15012071749 із зарядним пристроєм (пакет №5) та флеш-носій «San Disk» Cruzer Forse 16Gb s/n BL171025572W з електронними файлами на ньому (пакет №6), вилучені 02.07.2019 у ході обшуку у офісному приміщенні ТОВ «Квант Енерджі», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 49, прокурором спільно із працівниками ВБКОЗ УСБУ в Житомирській області.

Зобов`язати експертну установу після проведення експертизи висновок експертизи направити прокурору у кримінальному провадженні ОСОБА_1 .П. на адресу прокуратури Житомирської області: м. Житомир, вул. Святослава Ріхтера, 11.

Зобов`язати експертну установу після проведення експертизи повернути прокурору для зберігання при матеріалах кримінального провадження ноутбук Dell Inspirion N5110 №15012071749 із зарядним пристроєм та флеш-носій «San Disk» Cruzer Forse 16Gb s/n BL171025572W з електронними файлами на ньому.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя