Ухвала суду № 83317020, 12.07.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10404/19

1-кс/295/5429/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.07.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - Семенцова Л.М.,

за участі секретаря судового засідання Ковальчук М.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майор податкової міліції Рибачук Д.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області юрист 1-го класу Левченко Р.Ю., про призначення експертизи у кримінальному провадженні за №32018060000000039, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить призначити по даному кримінальному провадженні судову почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Житомирському НДЕКЦ МВС України.

В клопотанні слідчий вказав, що відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у ЄРДР 07 вересня 2018 року №32018060000000039, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.191 КК України.

У відповідності до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Агрофірма «Відродження» (код ЄДР 31884860), у серпні 2017 року, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Вігол Агро» (код ЄДР 38514768) незаконно сформували податковий кредит та незаконно заявили до відшкодування з бюджету суму ПДВ, за серпень 2017 року, у розмірі 197 126, 83 грн, в результаті чого заволоділи державними коштами на зазначену суму.

Крім цього, відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ «Агрофірма «Відродження» (код ЄДР 31884860) у період 2017 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивних ТОВ «Укрінтер-Інвест» (код ЄДР 31918915), ТОВ «Вігол Агро» (код ЄДР 38514768) завищили суму податкового кредиту, у результаті чого ухилились від сплати ПДВ на суму 4 392 552, 37 грн.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що керівником та засновником ТОВ «Укрінтер-Інвест» (код ЄДР 31918915), з 2016 року по даний час, являється ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , останній показав, що до ведення фінансово-господарської діяльності даного підприємства відношення не має.

Так, 07.06.2019 у гр. ОСОБА_1 відібрано експериментальні зразки почерку та підписів (на 12-ти аркушах) для проведення почеркознавчої експертизи.

В ході тимчасового доступу до речей і документів у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Подільської районної в місті Києві державної адміністрації вилучено оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «Укрінтер-Інвест» (код ЄДР 31918915), в яких містяться підписи керівника та засновника підприємства.

На даний час, для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, необхідно підтвердити або спростувати належність підписів (почерку) гр. ОСОБА_1 на вилучених документах реєстраційної справи ТОВ «Укрінтер-Інвест». Для цього необхідні спеціальні знання в галузі почеркознавчої криміналістики.

Почеркознавча експертиза документів вкаже на наявність чи відсутність в діях ОСОБА_1 ознак складу кримінального правопорушення, фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий в судове засідання не з`явився, а тому, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без участі слідчого.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Згідно до ч. 7 ст. 244 КПК України до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що призначення експертизи є необхідним для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити судову почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні №32018060000000039 від 07.09.2018 року та доручити її проведення експертам Житомирському НДЕКЦ МВС України.

На розв`язання експертам поставити наступні запитання:

чи ОСОБА_1 заповнювались та підписувались документи реєстраційної справи ТОВ «Укрінтер-Інвест» (код ЄДР 31918915) (у кількості 44 штук), чи іншою особою (особами)?

У розпорядження експертам надати документи, що підлягають дослідженню, попередньо відібрані в ОСОБА_1 експериментальні зразки його почерку та підпису, а також його умовно вільні зразки підпису та почерку, що упаковані та опечатані:

Пакет №1, протокол загальних зборів учасників №25/10/16 від 25.10.2016 на 1 аркуші, договір купівлі-продажу від 25.10.2016 на 1 аркуші, довіреність від 26.10.2016 на 1 аркуші, статут ТОВ «Укрінтер-інвест» в редакції 2016 року на 24 аркушах, опис документів від 04.09.2017 на 1 аркуші, заява форми №3 від 04.09.2017 на 3 аркушах, протокол загальних зборів учасників №04/09/17/1 від 04.09.2017 на 1 аркуші, статут ТОВ «Укрінтер-інвест» в редакції 2017 року на 12 аркушах, протокол отримання зразків для експертизи від 07.06.2019 року з додатками які умовно позначаються додаток 1-12, всього на 13 (тринадцяти) аркушах, що упаковані в коричневий паперовий конверт прямокутної форми, опечатаний паперовою биркою з посвідкою «Пакет № 1 із відібраним експериментальними зразками почерку та підпису ОСОБА_1 та документами реєстраційної справи ТОВ «Укрінтер-Інвест» вилученими, в рамках кримінального провадження №32018060000000039», скріплений печаткою «для пакетів №3» із підписами слідчого.

Матеріали експертизи направити на адресу СУФР ГУ ДФС у Житомирській області: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, буд. 7, слідчому у кримінальному провадженні Рибачуку Дмитру Вікторовичу.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова