Ухвала суду № 83316784, 26.07.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/11109/19

1-кс/295/5781/19

УХВАЛА

Іменем України

26.07.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н. Ф.,

при секретарі судового засідання Поліщук О. В.,

розглянувши клопотання про доручення проведення експертизи подане прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Фещенко В.П. по кримінальному провадженні №12018060020003142 та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся з клопотанням, в якому просить доручити експертам судову фізико-хімічну експертизу, проведення якої доручити експертам Департаменту податкових та митних експертиз ДФС України.

В клопотанні прокурор вказав, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12018060020003142 від 03.08.2018 за фактом ухилення від сплати податків

в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДР 40817040), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом підроблення документів службовими особами ТОВ «Альянс Енерго Трейд», ПП «Інгус ОЙЛ», ТОВ «Бітекс», ТОВ «ТК «Дніпротранснафта», ТОВ «ДМС-Трейд», ТОВ «Сістем Логістикс Менеджмент», ТОВ «Квант Енерджі», НВКП «Промсервіс», ТОВ «Інтребіт Індастрі», ТОВ «Петрол центр груп», які подавалися під час розмитнення товарів у зоні діяльності Житомирської митниці ДФС, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокуратурою Житомирської області.

У ході досудового розслідування встановлено, що Службові особи ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДРПОУ 40817040) протягом 2018 року при розмитненні бітуму дорожнього (УКТЕЗЕД 2713200000) розмитнювали його під видом суміші бітумною (УКТЕЗЕД 2715000091) чим ухилились від сплати мита на товари, що ввозиться на митну територію України суб`єктами господарювання на суму 9,9 млн. грн. та податку на додану вартість у сумі 2,5 млн. грн.

Крім того, встановлено, що службовими особами ТОВ «Квант Енерджі», ТОВ «Альянс Енерго Трейд», ПП «Інгус ОЙЛ», ТОВ «Бітекс», ТОВ «ТК «Дніпротранснафта», ТОВ «ДМС-Трейд», ТОВ «Сістем Логістикс Менеджмент», ТОВ «Квант Енерджі», НВКП «Промсервіс», ТОВ «Інтребіт Індастрі», ТОВ «Петрол центр груп» під час розмитнення товарів у зоні діяльності Житомирської митниці ДФС подаються документи, які містять недостовірні відомості про найменування та вартість ввезеного майна, чим вчинено підробку документів.

Тобто, службові особи комерційних структур налагодили протиправний механізм оформлення в режимі «Імпорт» товарів, поставлених з Республіки Білорусь із недостовірними даними щодо митної вартості та класифікації товарів, що призводить до ухилення від сплати обов`язкових митних та податкових платежів до бюджету України.

У ході досудового розслідування на підставі ухвали Богунського районного суду м. Житомира від 01.07.2019 №295/9666/19 у офісному приміщенні ТОВ «Квант Енерджі», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 49, прокурором спільно із працівниками ВБКОЗ УСБУ в Житомирській області 02.07.2019 проведено обшук (протокол обшуку закрито 02.07.2019 о 16 годині 10 хвилин), в ході якого виявлено та вилучено 6 (шість) ємностей зі зразками суміші бітумної (пакет №3).

Разом із цим, на даний час у кримінальному провадженню необхідно вирішити питання, щодо проведення судову фізико-хімічної експертизи.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, а тому, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без участі прокурора.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Згідно ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді. Частинами 6-9 цієї статті визначено, що слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи. До ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням. Слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, яка звернулася з відповідним клопотанням, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі. При задоволенні клопотання про залучення експерта слідчий суддя у разі необхідності має право за клопотанням особи, яка звернулася з клопотанням про залучення експерта, вирішити питання про отримання зразків для експертизи відповідно до положень статті 245 цього Кодексу. Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

На підставі вищевикладеного, виходячи з аналізу клопотання та доданих до нього матеріалів, слідчий суддя вбачає, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, тому клопотання про проведення експертизи є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя, -

Постановив:

Клопотання задовольнити.

Доручити експертам Департаменту податкових та митних експертиз ДФС України (управління експертиз та досліджень хімічної та промислової продукції), провести судову фізико-хімічну експертизу у кримінальному провадженні за №12018060020003142 від 03.08.2018, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДР 40817040), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом підроблення документів за ч.1 ст.358 КК України.

На розв`язання експертам поставити наступні запитання:

1) Яке значення пенетрації (метод голки) наданої на дослідження речовини при температурі 25ОС в міліметрах?

2) Який індекс пенетрації (метод голки) наданої на дослідження речовини?

3) Яка температура застигання наданої на дослідження речовини

в градусах Цельсія?

4) Яка густина наданої на дослідження речовини при температурі 70ОС?

5) Стійкість до затвердіння наданої на дослідження речовини при температурі 163ОС? (залишкова пенетрація у відсотках, збільшення температури розм`якшення О ОСОБА_1 , зміна маси (абсолютне значення) у відсотках)?

6) Яке значення динамічної в`язкості наданої на дослідження речовини при температурі 60ОС?

7) Яке значення кінетичної в`язкості наданої на дослідження речовини при температурі 135ОС?

8) Яка температура спалаху наданої на дослідження речовини в градусах Цельсія?

9) Яке значення розчинності наданої на дослідження речовини

у відсотках?

У розпорядження експертам надати 2 (дві) ємності зі зразками суміші бітумної, вилученої 02.07.2019 у ході обшуку у офісному приміщенні ТОВ «Квант Енерджі», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 49, прокурором спільно із працівниками ВБКОЗ УСБУ в Житомирській області.

Зобов`язати експертну установу після проведення експертизи висновок експертизи направити прокурору у кримінальному провадженні ОСОБА_2 В.П. на адресу прокуратури Житомирської області: м. Житомир, вул. Святослава Ріхтера, 11.

Копію ухвали надати в розпорядження експертної установи.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя