Ухвала суду № 83315575, 24.07.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/12422/19

Провадження № 1-кс/234/5629/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 липня 2019 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Нейло І.М., при секретарі Ридош Г.Ю., за участю слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУДФС у Донецькій області ОрловськогоА.І., розглянувши в місті Краматорську клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ГУДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Дмитрієва І.С. про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ГУДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Дмитрієва І.С. про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення, у кримінальному провадженні, внесеному №3201905000000027 від 09.04.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, упровадженні другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019050000000027 від 09.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєстрована фізичною особою - підприємцем, платником ПДВ не зареєстрована, перебуваючи на загальній системі оподаткування, являючись одночасно й одноосібним засновником ПП «Стеклокераміка » ( ЄДРПОУ 38344343), шляхом незаконного відображення у податковому обліку первинних бухгалтерських документів з придбання посуду та виробів з кераміки у пов`язаної юридичної особи ПП «Стеклокераміка» (ЄДРПОУ 38344343), директором якого являється її син ОСОБА_2 , та надання через митного брокера ПП «АСБРОКЕР» (декларант ОСОБА_3 ) до Донецької митниці ДФС недостовірних даних щодо походження експортованого товару, у період з червня 2015 року по січень 2019 року ухилилися від сплати податків, зборів ( обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії ОСОБА_1 попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування є другий відділ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) з місцем дислокації за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», встановлено, що ОСОБА_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) відкрито та використовувались в інкримінований період часу банківські рахунки.

На вказані рахунки поступали грошові кошти від фізичних та юридичних осіб, які мали взаємовідносини з ОСОБА_1 та джерело походження яких невідомо так само і не відомо чи сплачено загальнообов`язкові платежі до бюджету з них.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаним банківським рахункам містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені ОСОБА_1 та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення зарахування грошових коштів. У контрагентів, які мали фінансові взаємовідносини з ОСОБА_1 , є документи, які свідчать про фактичне джерело походження грошових коштів. Встановити вказаних осіб можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках.

Крім того у слідства є підстави вважати що у ОСОБА_1 , як у фізичної особи, в ПАТ «Сбербанк» відкриті карткові рахунки, які вона використовує при розрахунках з підприємствами покупцями та/або постачальниками, а також при знятті грошових коштів здобутих при проведенні незаконних операцій.

Слідство, на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказані банківські та карткові рахунки ОСОБА_1 могли надходити чи витрачатись з них грошові кошти для функціонування схеми ухилення від сплати податків, шляхом приховування отриманих та витрачених грошових коштів.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським та картковим рахункам ОСОБА_1 містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення злочину. Саме у роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків, а також платіжних документів..

Слідчий просив задовольнити клопотання про та надати дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей стосовно ОСОБА_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб банківської установи: ПАT «Сбербанк» (юридична адреса: 01601, м. Київ, вул. Володимирська , 46, МФО 320627), з можливістю їх вилучення. На підставі ст.163 ч.2 КПК України, вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Вислухавши слідчого, який підтримав своє клопотання, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, що можуть становити державну таємницю.

Отже, документи, до яких просить надати доступ слідчий та які перебувають у володінні ПАT «Сбербанк» (юридична адреса: 01601, м. Київ, вул. Володимирська , 46, МФО 320627), можуть містити державну таємницю, відтак, належать до охоронюваної законом таємниці.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ГУДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Дмитрієва І.С. про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення, у кримінальному провадженні, внесеному №3201905000000027 від 09.04.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., Булгакову О.В., начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву І.С., заступнику начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику О.В., старшим слідчим другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Орловському А.І., Бондаренко Є.В., старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., Кононенку В.Ю., Курганській Ш.Я., та/або за дорученням слідчого старшим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Безкровному А.О, Уршанову А.Я., Зінченко О.О., Крилову М.О., Топуху Р.В., та старшим слідчим/ слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, іншим оперативним працівникам ДФС України, що будуть діяти на підставі доручення слідчого (в порядку ст.40 КПК України) на тимчасовий доступ до відомостей стосовно ОСОБА_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб банківської установи: ПАT «Сбербанк» (юридична адреса: 01601, м. Київ, вул. Володимирська , 46, МФО 320627):

-№ НОМЕР_2 (українська гривня) з 15.06.2015 (закрито рахунок 11.12.2018)

-№ НОМЕР_3 (українська гривня) з 07.12.2018

-№ НОМЕР_4 (українська гривня) з 15.06.2015

-№ НОМЕР_4 (російський рубль) з 15.06.2015

-№ НОМЕР_5 (українська гривня) з 15.06.2015

а саме:

- роздруківки реєстрів руху грошових коштів по зазначеним рахункам з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО, ПІБ осіб і номерів їх рахунків, з якими проведені операції, за період з червня 2015 року по теперішній час, на паперових та електронних носіях;

- грошових чеків на видачу готівки з вище вказаних банківських рахунків, за період з червня 2015 року по теперішній час;

- оригінали (копії) справи з юридичного оформлення рахунку, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; карток із зразками підпису особи, доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках,

- документи кредитних справ, у тому числі стосовно фінансово-господарської діяльності зазначеного приватного підприємства, його фінансового стану, платоспроможності та інше, що надавалися до установи банку в електронному вигляді та на паперових носіях для відкриття кредитних ліній, овердрафтів, придбання валютних коштів, тощо. Висновки перевірок з виявлення ризиків кредитування, рішення кредитного комітету та інші матеріали, щодо прийняття рішень банку з кредитування, з можливість їх вилучення.

Зобов?язати службових осіб ПАТ «Сбербанк» видати інформацію про карткові рахунки відкриті громадянкою ОСОБА_1 в ПАТ «Сбербанк», з вказівкою номеру карткового рахунку та дати відкриття.

Строк дії ухвали встановити до 24.08.2019 року.

Слідчий суддя І.М.Нейло