Ухвала суду № 83315571, 24.07.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/12422/19

Провадження № 1-кс/234/5631/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 липня 2019 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Нейло І.М., при секретарі Ридош Г.Ю., за участю слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУДФС у Донецькій області ОрловськогоА.І., розглянувши в місті Краматорську клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ГУДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Дмитрієва І.С. про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ГУДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Дмитрієва І.С. про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення, у кримінальному провадженні, внесеному №3201905000000027 від 09.04.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, упровадженні другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019050000000027 від 09.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєстрована фізичною особою - підприємцем, платником ПДВ не зареєстрована, перебуваючи на загальній системі оподаткування, являючись одночасно й одноосібним засновником ПП «Стеклокераміка » ( ЄДРПОУ 38344343), шляхом незаконного відображення у податковому обліку первинних бухгалтерських документів з придбання посуду та виробів з кераміки у пов`язаної юридичної особи ПП «Стеклокераміка» (ЄДРПОУ 38344343), директором якого являється її син ОСОБА_2 , та надання через митного брокера ПП «АСБРОКЕР» (декларант ОСОБА_3 ) до Донецької митниці ДФС недостовірних даних щодо походження експортованого товару, у період з червня 2015 року по січень 2019 року ухилилися від сплати податків, зборів ( обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ПП «Стеклокераміка» ( код ЄДРПОУ 38344343) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування є другий відділ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) з місцем дислокації за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

З метою ухилення від сплати податків службові особи ПП «Стеклокераміка» застосовують схему формування штучного податкового кредиту, шляхом оформлення безтоварних операцій за підробленими документами з підконтрольними та фіктивними підприємствами, що також надає можливість незаконно переводити безготівкові кошти у готівкові та виводити їх в тіньовий сектор економіки з приховуванням від оподаткування.

Зазначені факти підтверджуються матеріалами кримінального провадження.

Для досудового слідства мають суттєве значення документи, що надавалися для державної реєстрації зазначеного підприємства та проведення інших державних реєстраційних дій, які містять фактичні данні про створення юридичної особи, дані про посадових осіб та засновників, зразки їх підпису та почерку, інформацію про обставини створення підприємства, види діяльності, статутні дані, інформацію про представників підприємства за довіреністю, проведення інших реєстраційних дій, у тому числі, внесення змін до установчих документів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що органом державної реєстрації ПП «Стеклокераміка» є Кадіївський міський відділ державної реєстрації актів цивільного стану Головного територіального управління юстиції у Луганській області розташований за адресою: 93100,Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Д.І.Менделєєва, 53, (тел. (06451) 7-28-55).

Таким чином, зазначені документи знаходяться у володінні службових осіб Кадіївського міського відділу державної реєстрації актів цивільного стану Головного територіального управління юстиції у Луганській області.

Документи державної реєстрації та проведення інших державних реєстраційних дій не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю

Враховуючи те, що вищевказані документи ПП «Стеклокераміка» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32019050000000027 від 09.04.2019 їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Кадіївського міського відділу державної реєстрації актів цивільного стану Головного територіального управління юстиції у Луганській області.

Слідчий просив задовольнити клопотання про та надати дозвіл до оригіналів документів державної реєстрації ПП «Стеклокераміка» (ЄДРПОУ 38344343), що перебувають у володінні службових осіб Кадіївського міського відділу державної реєстрації актів цивільного стану Головного територіального управління юстиції у Луганській області за адресою:93100,Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Д.І.Менделєєва, 53, (тел. (06451) 7-28-55), у тому числі, до документів реєстраційної справи, а саме: реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи, установчих документів (статут, положення, засновницький договір), документів, що засвідчують повноваження (довіреності, доручення), тощо, з можливістю їх вилучення. На підставі ст.163 ч.2 КПК України, вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Вислухавши слідчого, який підтримав своє клопотання, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, що можуть становити державну таємницю.

Отже, документи, до яких просить надати доступ слідчий та які перебувають у володінні Кадіївського міського відділу державної реєстрації актів цивільного стану Головного територіального управління юстиції у Луганській області за адресою: 93100, Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Д.І.Менделєєва, 53, (тел. (06451) 7-28-55), можуть містити державну таємницю, відтак, належать до охоронюваної законом таємниці.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ГУДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Дмитрієва І.С. про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення, у кримінальному провадженні, внесеному №3201905000000027 від 09.04.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., Булгакову О.В., начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву І.С., заступнику начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику О.В., старшим слідчим другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Орловському А.І., Бондаренко Є.В., старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., Кононенку В.Ю., Курганській Ш.Я., та/або за дорученням слідчого старшим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Безкровному А.О, Уршанову А.Я., Зінченко О.О., Крилову М.О., Топуху Р.В., та старшим слідчим/ слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, іншим оперативним працівникам ДФС України, що будуть діяти на підставі доручення слідчого (в порядку ст.40 КПК України) надати дозвіл до оригіналів документів державної реєстрації ПП «Стеклокераміка» (ЄДРПОУ 38344343), що перебувають у володінні службових осіб Кадіївського міського відділу державної реєстрації актів цивільного стану Головного територіального управління юстиції у Луганській області за адресою:93100,Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Д.І.Менделєєва, 53, (тел. (06451) 7-28-55), у тому числі, до документів реєстраційної справи, а саме: реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи, установчих документів (статут, положення, засновницький договір), документів, що засвідчують повноваження (довіреності, доручення), тощо, з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали встановити до 24.08.2019 року.

Слідчий суддя І.М.Нейло