Ухвала суду № 83305845, 29.07.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №:755/19298/18

Провадження №: 1-кс/755/5317/19

"29" липня 2019 р.

м. Київ

слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Бірса О.В., секретар судових засідань Ярмак І.В., за участю слідчого Горчинського А.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А.С. про тимчасовий доступ до документів у рамках кримінального провадження унесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000270 від 03 грудня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановив :

Суть питання, що вирішується ухвалою, і за чиєю ініціативою воно розглядається

До слідчого судді даного місцевого суду надійшло зазначене клопотання слідчого, яке погоджене з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури м. Києва Хацковим Д.О. про надання тимчасового доступу до документів у рамках цього провадження, у зв`язку з здійсненням досудового розслідування у ньому та необхідністю встановлення обставин визначених ст. 91 КПК України при наявності на передумов визначених ст.ст. 132, 163 КПК України.

Встановлені обставини у ході розслідування цього кримінального провадження органом досудового розслідування та наведені заявником у клопотанні відомості на їх підтвердження щодо доцільності застосування такого типу заходу забезпечення кримінального провадження

Четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування (адреса СВ (Дніпровський район м. Києва) - м. Київ, вул. Пожарського, 5-А) здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 03 грудня 2018 року за № 32018100000000270.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111), в порушення вимог податкового законодавства України, протягом 2017-2018 років, під час здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003) та ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДРПОУ 41184859), ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 196 044 грн., що є особливо великим розміром.

Вказані порушення підтверджуються висновком експертного дослідження №1-23/11/2018-дос, від 23 листопада 2018 року.

Також, під час досудового розслідування установлено, що фінансово-господарські взаємовідносини між ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) та ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДРПОУ 41184859) і ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003) протягом 2017-2018 років здійснювались за результатами проведених торгів, проведених замовником ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111).

Окрім того, встановлено, що ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) нібито виконувало роботи та надавало ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) послуги з ремонту тепловозів, кранів на залізничному ходу (агрегатів, деталей, вузлів до них), дизеля, а також капітального ремонту стартерів, проте матеріали кримінального провадження свідчать про відсутність у ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) можливості виконувати вказані роботи та надавати зазначені послуги, у підприємства відсутнє виробниче, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності. При здійсненні огляду в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що протягом 2017-2018 років згідно податкових накладних ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) реалізовувало послуги з ремонту тепловозів, паливних насосів, двигунів, форсунків, компресів, дизеля, стартерів, гідравлічної передачі, та в цей же період придбавало у контрагентів-постачальників товарно-матеріальні цінності із номенклатурою: шафа книжкова, направляючи труби до ліжка, ліжко, дзеркало до буфету, комод, стіл письмовий, запашка Альпійська свіжість, стіл туалетний, вітальня, замутнювач, вкладиш тощо, тобто реалізовані роботи та послуги не відповідають придбаний.

В Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) зареєстроване 01 березня 2017 року, статутний капітал 1000 гривень, майже одразу ж після державної реєстрації вказане підприємство визнане посадовими особами ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) переможцем першого лоту відкритих торгів.

На момент проведення ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) конкурсних торгів, ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) не мало власних оборотних коштів, посаду директора вказаного підприємства займав його засновник громадянин ОСОБА_1 , який після отримання від ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) грошових коштів за нібито реалізовані роботи та послуги вже не являється ані директором ані засновником ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859), трудову діяльність вказана особа на даний момент здійснює на ТзОВ «Карпатські мінеральні води» і займає посаду торгівельного представника.

Також, оглядом вилучених у ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) первинних фінансово-господарських документів, якими фіксувались нібито проведені господарські операції із ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859), встановлено, що підписи від імені директора вказаного підприємства ОСОБА_1 майже на кожному документі виглядають по-різному, що свідчить про ймовірну підробку вказаних документів.

Під час досудового розслідування в слідства виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні та розпорядженні ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) і які містять інформацію та відомості щодо проведених протягом 2017-2018 років відкритих торгів, за результатами яких ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003) визнані переможцями, а саме: документів, що подавались протягом 2017-2018 років до ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) всіма учасниками для участі у торгах, переможцями в яких визнано ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003), в тому числі пропозицій, цінових пропозицій, довідок, документів на підтвердження кваліфікаційних критеріїв, документів щодо наявності в учасників матеріально-технічної бази, наказів, калькуляцій, гарантійних листів тощо, а також оголошення ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) про проведення відкритих торгів, тендерної документації, протоколів розкриття пропозицій конкурсних торгів, кваліфікаційних пропозицій, цінових пропозицій, протоколів оцінки пропозицій відкритих торгів, повідомлень про акцепт пропозиції конкурсних торгів, або цінових пропозиції, або пропозицій за результатам застосування переговорної процедури, звітів про результати проведення процедури відкритих торгів, а також інших документів, які містять інформацію та відомості щодо відкритих торгів, за результатами проведення яких протягом 2017-2018 років ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003) визнані посадовими особами ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) переможцями.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів допоможе з`ясуванню обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме: події (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення злочину), встановлення правопорушників, їх винуватість у вчинені злочину, мотив.

В ході досудового розслідування до ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) за вих. № 87214/10/26-15-23-08 від 10 травня 2019 року направлено запит щодо витребування документів, які містять інформацію та відомості щодо проведених відкритих торгів, за результатами яких ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) протягом 2017-2018 років надавало ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) послуги з ремонту тепловозів, кранів на залізничному ходу (агрегатів, деталей, вузлів до них), дизеля, а також капітального ремонту стартерів.

На виконання отриманого запиту службові особи ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) не надали запитувані документи, повідомивши при цьому листом за вих. № 2640 від 28 травня 2019 року недостовірну інформацію, що запитувані документи нібито вилучені слідчим четвертого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві на підставі ухвали Дніпровського районного суду м. Києва від 24 січня 2019 року.

На підставі ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 24 січня 2019 року в ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) вилучено виключно фінансово-господарські документи, якими фіксувались господарські операції із ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003), документи, які стосуються проведених конкурсних торгів, у вказаного підприємства не вилучались, оскільки вказаною ухвалою не надавався тимчасовий доступ до таких документів.

Підставами вважати, що необхідні слідству документи перебувають у володінні та розпорядженні ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) є наявність фінансово-господарських взаємовідносин вказаного підприємства із ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003), що здійснювались за результатами проведених торгів.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв`язку із тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених документах, які у свою чергу знаходяться у ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111).

Враховуючи, що при даних обставинах документи, які знаходяться у володінні та розпорядженні ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) і які містять інформацію та відомості щодо проведених протягом 2017-2018 років відкритих торгів, за результатами яких ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003) визнані переможцями, а саме: документів, що подавались протягом 2017-2018 років до ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) всіма учасниками для участі у торгах, переможцями в яких визнано ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003), в тому числі пропозицій, цінових пропозицій, довідок, документів на підтвердження кваліфікаційних критеріїв, документів щодо наявності в учасників матеріально-технічної бази, наказів, калькуляцій, гарантійних листів тощо, а також оголошення ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) про проведення відкритих торгів, тендерної документації, протоколів розкриття пропозицій конкурсних торгів, кваліфікаційних пропозицій, цінових пропозицій, протоколів оцінки пропозицій відкритих торгів, повідомлень про акцепт пропозиції конкурсних торгів, або цінових пропозиції, або пропозицій за результатам застосування переговорної процедури, звітів про результати проведення процедури відкритих торгів, а також інших документів, які містять інформацію та відомості щодо відкритих торгів, за результатами проведення яких протягом 2017-2018 років ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003) визнані посадовими особами ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) переможцями, мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Позиція сторін

Слідчий четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Горчинський А.С. у судовому засіданні заявлене клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав викладених у його мотивувальній частині.

В свою чергу, на підставі положень ч. 2 та ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано за можливе провести судовий розгляд клопотання без участі представника особи у володінні, якої знаходяться речі і документи та прокурора.

Мотиви, з яких виходив слідчий суддя при постановленні ухвали, і положення закону, яким він керувався у ракурсі встановлених обставин із даного питання

Слідчий суддя, перевіривши клопотання заявника на дотримання вимог Кримінального процесуального Кодексу України (далі - КПК), приходить до наступного.

Порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України, яке складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ст. 1 КПК України).

Зокрема, питання застосування заходів забезпечення кримінального провадження, до яких відносяться і тимчасовий доступ до речей і документів регламентовані Главою 10 - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Главою 15 - тимчасовий доступ до речей і документів Кримінального процесуального Кодексу України.

А саме, у випадку необхідності отримання тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, становить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження має право, згідно положень ст. 160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про такий тимчасовий доступ до речей і документів.

При цьому, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання доступу до речей і документів з розпорядженням про можливості їх вилучення за умови, що сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а без вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (ч. 5, ч. 6 та ч. 7 ст. 163 КПК України).

Такий доступ здійснюється в порядку визначеному законом, а саме на підставі ухвали слідчого судді (ч. 1 ст. 132, ч. 2 ст. 159, ч. 6 ст. 163, ст. 164 КПК України).

Та, в силу положень частин 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються, а не просто вказати їх.

А, як убачається з цього клопотання, тимчасовий доступ до документів вказаних у ньому обумовлений заявником тим, що відображені у них дані, на думку автора клопотання, підтверджують необхідність надання тимчасового доступу, з метою встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України, у даному кримінальному провадженні та виконання завдань визначних ст. 2 КПК України.

Самі ж документи перебувають (можуть перебувати) у володінні відповідної особи вказаної у клопотанні, останні, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Є наявною можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та вказують паралельно на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Таким чином, у судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що, згідно ч. 2 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування та за своєю суттю в цілому відповідає вимогам ч. 6 ст. 132, ст. 160 КПК України, обставин, регламентованих п. п. 1-3 ч. 3 ст. 132, ст.ст. 161, 163 КПК України, не встановлено.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що слідчим у судовому засіданні, у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, а тому воно підлягає задоволенню шляхом надання відповідного доступу до документів у копіях.

З цих підстав слідчий суддя, керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, постановив :

клопотання - задовольнити.

Надати розпорядження (забезпечити) слідчому четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Горчинському Андрію Сергійовичу тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володіння та розпорядженні ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Алма-Атинська, буд. 37, і які містять інформацію та відомості щодо проведених протягом 2017-2018 років відкритих торгів, за результатами яких ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003) визнані ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) переможцями, а саме: документів, що подавались протягом 2017-2018 років до ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) всіма учасниками для участі у торгах, переможцями в яких визнано ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003), в тому числі пропозицій, цінових пропозицій, довідок, документів на підтвердження кваліфікаційних критеріїв, документів щодо наявності в учасників матеріально-технічної бази, наказів, калькуляцій, гарантійних листів тощо, а також оголошення ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) про проведення відкритих торгів, тендерної документації, протоколів розкриття пропозицій конкурсних торгів, кваліфікаційних пропозицій, цінових пропозицій, протоколів оцінки пропозицій відкритих торгів, повідомлень про акцепт пропозиції конкурсних торгів, або цінових пропозиції, або пропозицій за результатам застосування переговорної процедури, звітів про результати проведення процедури відкритих торгів, а також інших документів, які містять інформацію та відомості щодо відкритих торгів, за результатами проведення яких протягом 2017-2018 років ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДПРОУ 41184859) та ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003) визнані посадовими особами ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) переможцям.

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, без їх вилучення.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов`язковою до виконання на всій території України.

Слідчий суддя : О.В. Бірса

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах цього судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано заявнику.

Слідчий суддя: Бірса О.В.