Ухвала суду № 83289781, 25.07.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10757/19

1-кс/295/5625/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.07.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - Семенцова Л.М.,

за участі секретаря - Ковальчук М.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 32019060000000020 від 13.06.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України заступником начальника 1 відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області Перевишко Л.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Фещенком В.П., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32019060000000020, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 червня 2019 року щодо службових осіб ТОВ «Домінант-Трейдер» (код ЄДР 40762719), які протягом 2017-2018 років, при ввезенні на митну територію України автотранспортних засобів марки MAN, DAF, RENAULT, NISSAN вносили неправдиві відомості в документи, що надавались під час розмитнення таких транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудове розслідування розпочато на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, що надійшло з ОУ ГУ ДФС у Житомирській області та акту № 141/06-30-14-12/40762719 від 04.03.2019 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання законодавства України з питань державної митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів товариством з обмеженою відповідальністю «Домінант-Трейдер».

Крім того слідчий зазначив, що документальною невиїзною перевіркою податкового законодавства встановлено порушення ТОВ «Домінант-Трейдер»: частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті акцизного податку за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 5 382 885,46 грн.; частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п. 190.1 ст. 190, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року 2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1 076 577,06 грн. Відповідно до даних Регіонального сервісного центру в Житомирській області встановлено, що імпортовані ТОВ «Домінант-Трейдер» транспортні засоби реалізовані останнім як юридичним, так і фізичним особам, які провели їх державну реєстрацію у територіальних сервісних центрах Регіонального сервісного центру МВС в Житомирській області (код ЄДРПОУ 40112081), Регіонального сервісного центру МВС в Хмельницькій області (код ЄДРПОУ 40112165), Регіонального сервісного центру МВС в Запорізькій області (код ЄДРПОУ 40112207), Регіонального сервісного центру у Вінницькій області (код ЄДРПОУ 40112249), Регіонального сервісного центру у Волинській області (код ЄДРПОУ 40112254), Регіонального сервісного центру МВС в Рівненській області (код ЄДРПОУ 40112275), Регіонального сервісного центру МВС в Черкаській області (код ЄДРПОУ 40112118), Регіонального сервісного центру МВС в Київській області (код ЄДРПОУ 40112060), Регіонального сервісного центру МВС у Львівській області (код ЄДРПОУ 40112385).

В обгрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що враховуючи те, що документи, надані фізичними та юридичними особами для проведення державної реєстрації транспортних засобів знаходяться у перелічених територіальних сервісних центрах, містять інформацію, що має значення під час досудового розслідування та може бути використана, як доказ фактів чи обставин, що встановлюються у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів та проведення їх вилучення. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, також необхідне для використання при проведенні інших слідчих дій та процесуальних заходів по кримінальному провадженню, зокрема призначення почеркознавчих експертиз.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у службових осіб Територіального сервісного центру №1841 Регіональний сервісний центр МВС в Житомирській області, Територіального сервісного центру №6841 Регіональний сервісний центр МВС в Хмельницькій області, Територіального сервісного центру №2341 Регіональний сервісний центр МВС в Запорізькій області, Територіального сервісного центру №0541 Регіональний сервісний центр у Вінницькій області, Територіального сервісного центру №0742 Регіональний сервісний центр у Волинській області, Територіального сервісного центру №0741 Регіональний сервісний центр у Волинській області, Територіального сервісного центру №5641 Регіональний сервісний центр МВС в Рівненській області, Територіального сервісного центру №7141 Регіональний сервісний центр МВС в Черкаській області , Територіального сервісного центру №3246 Регіональний сервісний центр МВС в Київській області , Територіального сервісного центру №4641 Регіональний сервісний центр МВС у Львівській області , Територіального сервісного центру №4643 Регіональний сервісний центр МВС у Львівській області , Територіального сервісного центру №4644 Регіональний сервісний центр МВС у Львівській області , Територіального сервісного центру №4645 Регіональний сервісний центр МВС у Львівській області , Територіального сервісного центру №6143 Регіональний сервісний центр МВС в Тернопільській області, Територіального сервісного центру №8046 Регіональний сервісний центр МСВ у м. Києві та Територіального сервісного центру №3542 Регіональний сервісний центр МВС в Кіровоградській області .

Слідчий у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки документи, які знаходяться у службових осіб Територіального сервісного центру №1841 Регіональний сервісний центр МВС в Житомирській області, Територіального сервісного центру №6841 Регіональний сервісний центр МВС в Хмельницькій області, Територіального сервісного центру №2341 Регіональний сервісний центр МВС в Запорізькій області, Територіального сервісного центру №0541 Регіональний сервісний центр у Вінницькій області, Територіального сервісного центру №0742 Регіональний сервісний центр у Волинській області, Територіального сервісного центру №0741 Регіональний сервісний центр у Волинській області, Територіального сервісного центру №5641 Регіональний сервісний центр МВС в Рівненській області, Територіального сервісного центру №7141 Регіональний сервісний центр МВС в Черкаській області , Територіального сервісного центру №3246 Регіональний сервісний центр МВС в Київській області , Територіального сервісного центру №4641 Регіональний сервісний центр МВС у Львівській області , Територіального сервісного центру №4643 Регіональний сервісний центр МВС у Львівській області , Територіального сервісного центру №4644 Регіональний сервісний центр МВС у Львівській області , Територіального сервісного центру №4645 Регіональний сервісний центр МВС у Львівській області , Територіального сервісного центру №6143 Регіональний сервісний центр МВС в Тернопільській області, Територіального сервісного центру №8046 Регіональний сервісний центр МСВ у м. Києві та Територіального сервісного центру №3542 Регіональний сервісний центр МВС в Кіровоградській області, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, не становлять собою речей, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ у Житомирській області підполковнику податкової міліції Перевишко Людмилі Олександрівні та особам, які будуть діяти за дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб Територіального сервісного центру №1841 Регіональний сервісний центр МВС в Житомирській області (код ЄДРПОУ 40112081) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; номер шасі- НОМЕР_1 ; вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; номер шасі- НОМЕР_2 ; вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; номер шасі- НОМЕР_3 ; вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; номер шасі- НОМЕР_4 ; вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-TRAFIC;-номер кузова- НОМЕР_5 ; вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-MASTER; -номер кузова- НОМЕР_6 ; вантажний автомобіль: -марка-NISSAN; модель-PRIMASTAR; -номер кузова- НОМЕР_7 ; вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-TRAFIC; -номер кузова- НОМЕР_8 . Територіального сервісного центру №6841 Регіональний сервісний центр МВС в Хмельницькій області (код ЄДРПОУ 40112165) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; номер шасі- НОМЕР_9 ; вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; номер шасі- НОМЕР_10 ; вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-MASTER;-номер кузова- НОМЕР_11 ; вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-MASTER; -номер кузова- НОМЕР_12 . Територіального сервісного центру №2341 Регіональний сервісний центр МВС в Запорізькій області (код ЄДРПОУ 40112207) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-AE45LF; -номер шасі- НОМЕР_13 . Територіального сервісного центру №0541 Регіональний сервісний центр у Вінницькій області (код ЄДРПОУ 40112249) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL;-номер шасі- НОМЕР_14 ; вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL10.180;-номер шасі- НОМЕР_15 ; вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL02; -номер шасі- НОМЕР_16 ; вантажний автомобіль: -марка-MAN;модель-TGL 10.220 4X2 BL;-номер шасі- НОМЕР_17 . Територіального сервісного центру №0742 Регіональний сервісний центр у Волинській області (код ЄДРПОУ 40112254) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель - TRAFIC; -номер кузова - НОМЕР_18 ; вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-LF; -номер шасі- НОМЕР_19 ; вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-LF; -номер шасі- НОМЕР_20 ; вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модедь-MASTER; -номер кузова- НОМЕР_21 . Територіального сервісного центру №0741 Регіональний сервісний центр у Волинській області (код ЄДРПОУ 40112254) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-LF; -номер шасі- НОМЕР_22 . Територіального сервісного центру №5641 Регіональний сервісний центр МВС в Рівненській області (код ЄДРПОУ 40112275) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка-MAN;модель-TGL;-номер шасі- НОМЕР_23 ; вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-AE45LF; -номер шасі- НОМЕР_24 ; вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-AE45LF; -номер шасі- НОМЕР_25 . Територіального сервісного центру №7141 Регіональний сервісний центр МВС в Черкаській області (код ЄДРПОУ 40112118) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-TRAFIC; -номер кузова- НОМЕР_26 . Територіального сервісного центру №3246 Регіональний сервісний центр МВС в Київській області (код ЄДРПОУ 40112060) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF45; -номер шасі- НОМЕР_27 . Територіального сервісного центру №4641 Регіональний сервісний центр МВС у Львівській області (код ЄДРПОУ 40112385) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF45;-номер шасі- НОМЕР_28 . Територіального сервісного центру №4643 Регіональний сервісний центр МВС у Львівській області (код ЄДРПОУ 40112385) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка-DAF;модель-FALF45;-номер шасі- НОМЕР_29 ; вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF55; -номер шасі- НОМЕР_30 ; вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF45; -номер шасі- НОМЕР_31 ; вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF45; -номер шасі- НОМЕР_32 . Територіального сервісного центру №4644 Регіональний сервісний центр МВС у Львівській області (код ЄДРПОУ 40112385) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF45; -номер шасі- НОМЕР_33 ; вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FACF75; -номер шасі- НОМЕР_34 . Територіального сервісного центру №4645 Регіональний сервісний центр МВС у Львівській області (код ЄДРПОУ 40112385) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-MASTER; -номер кузова- НОМЕР_35 . Територіального сервісного центру №6143 Регіональний сервісний центр МВС в Тернопільській області (код ЄДРПОУ 40112233) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка - RENAULT; модель - TRAFIC; -номер кузова - НОМЕР_36 . Територіального сервісного центру №8046 Регіональний сервісний центр МСВ у м. Києві (код ЄДРПОУ 40112076) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-MASTER; -номер кузова- НОМЕР_37 . Територіального сервісного центру №3542 Регіональний сервісний центр МВС в Кіровоградській області (код ЄДРПОУ 40112170) оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів: вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-AE45LF; -номер шасі- НОМЕР_38 .

Строк дії ухвали визначити до 24 серпня 2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова