Ухвала суду № 83282381, 17.07.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/37313/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В., при секретарі судових засідань Брачун О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сафіна Р.І. про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сафіна Р.І. про тимчасовий доступ до документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує наступне.

У провадженні шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, яке внесене 05.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019100000000421 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

Мотивуючи клопотання слідчий вказує, що відповідно до акту перевірки ГУ ДФС у м. Києві №206/26-15-14-03-03/32776335 від 28.05.2019, службові особи ТОВ «Мобіком», в період з 01.01.2017 по 31.12.2018, за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій із ТОВ «Баррінгтон Інжиніринг», які полягали у придбанні телекомунікаційних послуг у вищевказаного підприємства, з порушенням законодавства у сфері телекомунікацій, занизили податок на прибуток в сумі 1 584 727 грн. та ПДВ в сумі 1 549 373 грн., всього на загальну суму 3 134 100 грн.

Також, зазначає слідчий, що відповідно до акту ГУ ДФС у м. Києві №358/26-15-14-01-05/32776335 від 22.08.2017 встановлено, що службові особи ТОВ «Мобіком», в період з 01.01.2014 по 31.12.2016, за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій із ТОВ «Базис Основа Зв`язок», які полягали у придбанні телекомунікаційних послуг (доступ до мережі Інтернет) у вищевказаного підприємства, з порушенням законодавства у сфері телекомунікацій, занизили податок на прибуток у сумі 318 795 грн. та занизили ПДВ на загальну суму 454 536 грн., всього на загальну суму 773 331 грн.

Крім того, відповідно до акту №358/26-15-14-01-05/32776335 встановлено, що в аналогічний період в адресу ТОВ «Мобіком» послуги телекомунікацій надавали ТОВ «Манготелеком» (код ЄДР 40590447), ТОВ «Телеком Центр Сервіс» (код ЄДР 39575271), ТОВ «Марком Сервіс Плюс» (код ЄДР 41521576).

В даний час, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до фінансово-господарських документів ТОВ «Мобіком» (код ЄДР 32776335) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Базис Основа Зв`язок» (код ЄДР 36531378), ТОВ «Манготелеком» (код ЄДР 40590447), ТОВ «Телеком Центр Сервіс» (код ЄДР 39575271), ТОВ «Баррінгтон Інжиніринг» (код ЄДР 38728638), ТОВ «Марком Сервіс Плюс» (код ЄДР 41521576) для встановлення факту укладення фінансово-господарських документів, встановити хто укладав дані документи, яким чином та з якою метою укладались фінансово-господарські документи, встановити факт придбання/продажу товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ), встановити факт прийому-здачі виконаних робіт (послуг), встановити вартість придбання/продажу ТМЦ, виконаних робіт (послуг), встановити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між фінансово-господарськими документами та податкової звітності вказаних підприємств.

У судове засідання слідчий не з`явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Враховуючи положення ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, аналізуючи обґрунтування прокурора з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, до яких просить доступ слідчий, дійсно перебувають у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163, 542 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сафіна Р.І. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сафіну Руслану Ільдусовичу тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Мобіком» (код ЄДР 32776335) по взаємовідносинам з ТОВ «Базис Основа Зв`язок» (код ЄДР 36531378), ТОВ «Манготелеком» (код ЄДР 40590447), ТОВ «Телеком Центр Сервіс» (код ЄДР 39575271), які перебувають у володінні ТОВ «Мобіком», за адресою: м. Київ, вул. Бердичівська буд. 1, з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- договори з додатками та специфікаціями до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (послуг, векселів), акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, довіреності, копії сторінок журналів видачі довіреностей, оборотно-сальдові відомості, картки рахунків ТОВ «Мобіком» по рахункам: 644 «Податковий кредит», 631 «Розахунки з вітчизняними постачальниками», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 371 «Розрахунки за виданими авансами», та інші первинні бухгалтерські документи по зазначеним фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, в тому числі з відображенням на паперових носіях інформації та в електронному вигляді інформацію щодо підтвердження спожитого трафіку, деталізовану статистику по кожному спожитому трафіку в розрізі дат та ІР-адрес, витяги з білінгової системи, за період з 01.01.2015 по 10.07.2019;

Надати тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Мобіком» (код ЄДР 32776335), з можливістю вилучення їх засвідчених копій:

- документи, в тому числі документи оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які містять інформацію щодо телекомунікаційного обладнання, яке використовувалось для надання послуг телекомунікацій, а саме: надання доступу до мережі Інтернет, під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Мобіком» (код ЄДР 32776335) та ТОВ «Базис Основа Зв`язок» (код ЄДР 36531378), ТОВ «Манготелеком» (код ЄДР 40590447), ТОВ «Телеком Центр Сервіс» (код ЄДР 39575271), ТОВ «Баррінгтон Інжиніринг» (код ЄДР 38728638), ТОВ «Марком Сервіс Плюс» (код ЄДР 41521576);

- документи, в тому числі документи оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які містять інформацію щодо точок підключення під час надання послуг телекомунікацій, а саме: надання доступу до мережі Інтернет, по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Мобіком» (код ЄДР 32776335) та ТОВ «Базис Основа Зв`язок» (код ЄДР 36531378), ТОВ «Манготелеком» (код ЄДР 40590447), ТОВ «Телеком Центр Сервіс» (код ЄДР 39575271), ТОВ «Баррінгтон Інжиніринг» (код ЄДР 38728638), ТОВ «Марком Сервіс Плюс» (код ЄДР 41521576);

- особові справи, посадові інструкції працівників ТОВ «Мобіком» (код ЄДР 32776335), які отримували дохід на вказаному підприємстві, в період з 01.01.2015 по 10.07.2019.

У разі відсутності у службових осіб ТОВ «Мобіком» (код ЄДР 32776335) вказаних вище документів в паперовому вигляді, зобов`язати останніх виготовити з електронних носіїв інформації відповідні документи у паперовому вигляді та засвідчити підписом та печаткою підприємства.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Вовк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження;

Примірник 2 - надано старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сафіну Р.І.

Слідчий суддя С.В. Вовк