Ухвала суду № 83275054, 26.07.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/11357/19

Провадження № 1-кс/592/6384/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 липня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., за участю секретаря судового засідання – Мазіної К.С., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальний О.О., про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000016 від 30.01.2018 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000016 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 за фактом реєстрації фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності метою прикриття незаконної діяльності щодо формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість для реальних суб`єктів підприємницької діяльності, в т.ч. ТОВ «Родос-С» (код 39799249) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.27, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи вищевказаного підприємства шляхом відображення удаваних фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Екотелл» (код 40033157), ТОВ «Суми Транс» (код 40110866), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ), ТОВ «Мерідіан Груп» (код 38659491), ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623) ухилилися від сплати податків за 2016 - 2018 роки на загальну суму 1220645 грн., в тому числі податку на прибуток підприємства за 2016 - 2017 роки на суму 444490 грн. та податку на додану вартість за період з листопада 2016 року по вересень 2018 року на суму 776155 грн.

Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 30.05.2019 №601/18-28-14-04-20/39799249/58 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Родос-С» з питань дотримання податкового законодавства.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення та прийняття відповідного процесуального рішення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналу акту №601/18-28-14-04-20/39799249/58 від 30.05.2019 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Родос-С» з питань дотримання податкового законодавства, додатків до нього та податкових повідомлень-рішень, які виносилися на підставі вищевказаного акту.

Встановлено, що вищевказані документи перебувають у володінні ГУ ДФС у Сумській області за адресою: м.Суми, вул. Іллінська, 13.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

В судове засідання старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальний О.О., не з`явився, надав до суду заяву в якій зазначив, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує повністю та просить його розглядати без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення вказаних документів:

- речі і документи, з можливістю вилучення оригіналу акту №601/18-28-14-04-20/39799249/58 від 30.05.2019 року документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Родос-С» (код 39799249) з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Екотелл» (код 40033157), ТОВ «Суми Транс» (код 40110866), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ), ТОВ «Мерідіан Груп» (код 38659491), ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623) за період з 01.11.2016 року по 30.09.2018 року – показників декларацій з податку на додану вартість та за 2016 - 2017 роки – показників фінансової звітності з їх відображенням у декларації з податку на прибуток по взаємовідносинах із зазначеними підприємствами, додатків до нього та податкових повідомлень-рішень, що виносилися на підставі вищевказаного акту, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Сумській області за адресою: м.Суми, вул. Іллінська, 13.

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати – ГУ ДФС у Сумській області, що знаходиться за адресою: м.Суми, вул. Іллінська, 13.

4. Строк дії ухвали – тридцять днів з дня винесення ухвали.

5. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу.

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя О.А. Котенко