Ухвала суду № 83263763, 25.07.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/3205/19

Провадження № 1-кс/234/5805/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2019 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Демидова В.К.,

при секретарі -Літвінові А.О.,

за участю слідчого - Орловського А.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Краматорську клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецької області, Орловського А.І. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

23 липня 2019 року старший слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецької області, Орловський А.І. звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке мотивує тим, що в провадженні другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецької області ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_2 ( НОМЕР_2 ), які у період з 2015 року по теперішній час здійснюють діяльність у сфері надання нежитлових приміщень за адресою м. Святогірськ АДРЕСА_2 на території Лісового готелю «ІНФОРМАЦІЯ_1» на підставі договорів оренди, шляхом незаконного використання спрощеної системи оподаткування та заниження об`єму оподаткування під час, в порушення вимог ст.22, ст. 180, ст. 185, ст. 187 Податкового кодексу України, №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 9 703 160, 74, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_2 ( НОМЕР_2 ),попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

У подальшому встановлено, що на теперішній час надання в оренду 6 спальних корпусів площею 1830,3 кв. м. Лісового готелю «ІНФОРМАЦІЯ_1» здійснюється від імені ФОП ОСОБА_2 ( НОМЕР_2 ), яка у період 2017-2018 років задекларувала дохід від діяльності готелів i подібних засобів тимчасового розміщування у сумі 3 574 455,5 грн. (2017 рік - 2022976,5 грн., 1 півріччя 2018 року - 1551479 грн.).

Також встановлено, що під час надання в оренду нежитлових (житлових) приміщень, які знаходиться за адресою АДРЕСА_2 , встановлено, що ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_2 ( НОМЕР_2 ) у період 2015-2018 років отримали необлікований дохід від надання (отримання) в оренду 6 спальних корпусів загальною площею 1830,3 кв. м. та від реалізації послуг та продуктів харчування на території Лісового готелю «ІНФОРМАЦІЯ_1» на загальну суму 25 млн. грн., що підтверджується фактичними касовими книгами ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_2 ( НОМЕР_2 ) за вказаний період. Таким чином, вказані особи шляхом незаконного використання спрощеної системи оподаткування та заниження об`єкту оподаткування ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах у сумі близько 9,7 млн. грн.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що ФОП ОСОБА_2 ( НОМЕР_2 ) як платник податків перебуває на обліку у Слов`янській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (на теперішній час Слов`янсько-Лиманське управління Головного управління ДФС у Донецькій області), розташоване за адресою: Донецька область, м. Слов`янськ, площа Соборна, 3, телефон: (06262) 35165, факс (06262)35165, електронна адреса: dn.upr47.official@sfs.gov.ua, яка надає до Слов`янсько - Лиманського управління Головного управління ДФС у Донецькій області податкову звітність та інші документи, які характеризують фінансово-господарську діяльність суб`єкта господарювання.

Органом досудового розслідування є другий відділ розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, яким згідно наказу ДФС у Донецькій області №1620 від 13.09.2018 визначено місце дислокації за адресою: Донецька область, місто Краматорськ, бульвар Машинобудівників 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Враховуючи те, що вищевказані документи ФОП ОСОБА_2 ( НОМЕР_2 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні 32018050000000032 від 19.10.2018, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Слов`янсько - Лиманського управління Головного управління ДФС у Донецькій області.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

На підставі ст.163ч.2 КПК України, суд вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Заслухавши слідчого , ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України , та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецької області, Орловського А.І. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України- задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ старшому слідчому другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Орловському Артуру Ігоровичу або за його дорученням оперативному співробітнику ГУ ДФС у Донецькій області, до оригіналів документів ФОП ОСОБА_2 ( НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні службових осіб Слов`янсько-Лиманського управління Головного управління ДФС у Донецькій області), розташованого за адресою: Донецька область, м. Слов`янськ, площа Соборна, 3, телефон: (06262) 35165, факс (06262)35165, електронна адреса: dn.upr47.official@sfs.gov.ua, а саме: матеріалів юридичної та облікової справи ФОП ОСОБА_2 ( НОМЕР_2 ), податкову звітність ФОП ОСОБА_2 ( НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 року по теперішній час, заяв, інших документів, переписки Слов`янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (на теперішній час Слов`янсько-Лиманське управління Головного управління ДФС у Донецькій області) з ФОП ОСОБА_2 ( НОМЕР_2 ), документи які підтверджують факт отримання свідоцтва платника податку, актів камеральних, планових, позапланових перевірок, та результати нарахувань та донарахувань по цим перевіркам (повідомлення-рішення, результати погашення заборгованості, запити на які надходили з інших ДПІ, форми звітності 1 -ДФ та інші, про кількість найманих працівників, та кількості їх доходів, документів за якими надано право подавати звітність у електронному вигляді (договір на визнання електронних документів), земельної ділянки, на якій ФОП ОСОБА_2 ( НОМЕР_2 ) здійснює діяльність, із зазначенням кадастрового номеру, тобто надати можливість вилучити оригінали вказаних документів.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов`язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.К.Демидова