Ухвала суду № 83235238, 18.07.2019, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/8248/19

Провадження № 1-кс/201/4475/2019

УХВАЛА

18 липня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С, з секретарем судового засідання Разумняк К.П. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костіва О.В. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Андрєєвим А.С. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32019040000000008 від 04.03.2019 за фактом вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костіва О.В. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Андрєєвим А.С. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32019040000000008 від 04.03.2019 за фактом вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412), зареєстрованого за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Криворіжсталі, буд. 4, у період часу з 01.01.2017 року по 31.01.2019 року з метою ухилення від сплати податків, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом проведення безтоварних операцій, з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «ПАВЕЛОН» (код 41250266), ТОВ «ФЕЛІЦИТАС» (код 41249140), занизили податок на додану вартість на суму 5 746 685,5 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах, чим скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Вказані факти підтверджуються висновком економічного дослідження №27/02 від 27.02.2019 та матеріалами, зібраними оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Крім того, в ході досудового розслідування було допитано у якості свідків директора і засновника ТОВ «ПАВЕЛОН» (код 41250266) ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), та директора і засновника ТОВ «ФЕЛІЦИТАС» (код 41249140) ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2 ), які заперечили своє відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412) є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов`язань службовими особами вказаного підприємства. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

У зв`язку із наведеним, з метою повного, об`єктивного дослідження матеріалів кримінального провадження та з метою встановлення та підтвердження фактів нереальності вчинення товарних операцій між суб`єктами господарювання, необхідно отримати документи в установі банку, що становлять банківську таємницю.

Встановлено, що ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує поточні рахунки № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які відкриті в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що знаходяться у володінні АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528).

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412), що знаходяться у володінні АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костівій Оксані Василівні, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Андрєєву А.С. дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412), що знаходяться у володінні АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), а саме:

документів, наданих службовими особами підприємства ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412) для відкриття рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

виписок про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , за період з моменту відкриття зазначеного рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб – контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок;

договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412), за період з моменту відкриття зазначеного рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки;

договору на встановлення системи “Банк-Клієнт”; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;

відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя С.С. Федоріщев