Ухвала суду № 83229317, 22.07.2019, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 22.07.2019

Справа № 320/4541/19

Провадження 1-кс/320/3917/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 липня 2019 року Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Редько О.В., за участі секретаря Піщевої А.Ю., розглянувши клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі Дон О.В., погодженого прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань розташованого у м. Мелітополь, Генеральної прокуратури України Гресь Ю.Ю. про арешт майна за матеріалами кримінального провадження №62019080000000239внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідувань28.05.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364, ч.3 ст.212 КК України,

встановив:

22 липня 2019 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі Дон О.В., погодженого прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань розташованого у м. Мелітополь, Генеральної прокуратури України Гресь Ю.Ю., про надання дозволу на проведення тимчасового доступу та вилучення копій документів у друкованому та електронному вигляді по ТОВ «Теплотрансзбут» (код ЄДРПОУ 41679226), а саме: документів, банківських карток із зразками підписів особи, копій паспортів, копій ідентифікаційних номерів, доручень, заяв, договорів, довіреностей, інших документів, які надавались до банку при відкритті та обслуговуванні розрахункових рахунків юридичної особи, банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунках в друкованому та електронному вигляді з зазначенням призначення платежів, повних даних платника та отримувача грошових коштів (його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку, МФО банківської установи), часу та дати платежу, номеру платіжного документа, за період з 01.01.2017 по 01.07.2019, які становлять охоронювану законом банківську таємницю, та перебувають у володінні: Дніпропетровського обласного управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 305482, юридична адреса: м. Дніпро, проспект Гагаріна 115) по рахункам:

-№№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 .

В ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що у період 2017-2019 років, невстановлені особи за попередньою змовою із службовими особами правоохоронних органів, та посадовими особами суб`єктів господарювання реального сектору економіки, діючи в їх інтересах, використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, серед яких ТОВ «Лендинг груп» (код ЄДРПОУ 41367748), ТОВ «Сов-Трейд» (код ЄДРПОУ 41729516), ТОВ «Консалт-трейд» (код ЄДРПОУ 40119417), ТОВ «Інталіон Плюс» (код ЄДРПОУ (416657756) та ТОВ «Блекберн стайл» (код ЄДРПОУ 40960171), шляхом оформлення безтоварних операцій та реєстрації податкових накладних в ЕРПН, забезпечили безперешкодне функціонування «конвертаційного центру», що дало змогу ухилитись від сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки в особливо великих розмірах.

До складу «конвертаційного центру» увійшла низка суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "ЛЕНДИНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 41367748), ТОВ "СОВ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41729516), ТОВ"МИНЕРАЛ ОЙЛ" (код ЄДРПОУ 41770462), ТОВ "КОНСАЛТ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40119417), ТОВ "ІНТАЛІОН ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 41657756), ТОВ "БЛЕКБЕРН СТАЙЛ" (код ЄДРПОУ 40960171), ТОВ «Інталіон плюс» (код ЄДРПОУ 41657756), ТОВ «Клонсвін» (код ЄДРПОУ 42540830), ТОВ «Компільніс» (код ЄДРПОУ 42545378), ТОВ «Скрол Буд» (код ЄДРПОУ 42175803), ТОВ «Топторг Солюшн» (код ЄДРПОУ 36511440), ТОВ «Вартро» (код ЄДРПОУ 42005522), ТОВ «Альтер-пром» (код ЄДРПОУ 41709882), ТОВ «Профітек-Дніпро» (код ЄДРПОУ 41634163), ТОВ «Айс Пром» (код ЄДРПОУ 41329697), ТОВ «Грандспецторг» (код ЄДРПОУ 32440827), ТОВ «Група Форекс» (код ЄДРПОУ 40264896), ТОВ «Баракуда компані» (код ЄДРПОУ 42023418), ТОВ «Лайт-енерджі» (код ЄДРПОУ 39411792), ТОВ «Ошлан» (код ЄДРПОУ 41989961), ТОВ «Офір медіа» (код ЄДРПОУ 40337052), ТОВ «БК Альфа сіті» (код ЄДРПОУ 41971357), ТОВ «Рейдон» (код ЄДРПОУ 41734039), ТОВ «Вега-штайн» (код ЄДРПОУ 42722155), ТОВ «Інтеко-прод» (код ЄДРПОУ 42678929), ТОВ «Амегопромкомпані» (код ЄДРПОУ 41595496), ТОВ «Фід Стадіс» (код ЄДРПОУ 42546649), ТОВ «Борус про» (код ЄДРПОУ 42368407), ТОВ «Аріен Торг» (код ЄДРПОУ 42364910), ТОВ «Даріус імпорт» (код ЄДРПОУ 42364816).

Так, ТОВ «Інталіон плюс» (код ЄДРПОУ 41657756), ТОВ «Компільніс» (код ЄДРПОУ 42545378), ТОВ «Скрол Буд» (код ЄДРПОУ 42175803) сформували на адресу підприємства реального сектору економіки ТОВ «Теплотрансзбут» (код ЄДРПОУ 41679226) податковий кредит у загальному розмірі 4624 004 грн.

Аналізом інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Інталіон плюс» (код ЄДРПОУ 41657756), ТОВ «Компільніс» (код ЄДРПОУ 42545378), ТОВ «Скрол Буд» (код ЄДРПОУ 42175803), у податковій звітності задекларували реалізацію товарно-матеріальних цінностей відмінних від придбаних, що свідчить про внесення неправдивих відомостей до податкової звітності з метою формування ланцюгів схемного податкового кредиту з ПДВ.

Таким чином, невстановлені особи, у період 2017-2019 років, створили або придбали суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи): ТОВ "ЛЕНДИНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 41367748), ТОВ "СОВ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41729516), ТОВ"МИНЕРАЛ ОЙЛ" (код ЄДРПОУ 41770462), ТОВ "КОНСАЛТ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40119417), ТОВ "ІНТАЛІОН ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 41657756), ТОВ "БЛЕКБЕРН СТАЙЛ" (код ЄДРПОУ 40960171), ТОВ «Інталіон плюс» (код ЄДРПОУ 41657756), ТОВ «Клонсвін» (код ЄДРПОУ 42540830), ТОВ «Компільніс» (код ЄДРПОУ 42545378), ТОВ «Скрол Буд» (код ЄДРПОУ 42175803), ТОВ «Топторг Солюшн» (код ЄДРПОУ 36511440), ТОВ «Вартро» (код ЄДРПОУ 42005522), ТОВ «Альтер-пром» (код ЄДРПОУ 41709882), ТОВ «Профітек-Дніпро» (код ЄДРПОУ 41634163), ТОВ «Айс Пром» (код ЄДРПОУ 41329697), ТОВ «Грандспецторг» (код ЄДРПОУ 32440827), ТОВ «Група Форекс» (код ЄДРПОУ 40264896), ТОВ «Баракуда компані» (код ЄДРПОУ 42023418), ТОВ «Лайт-енерджі» (код ЄДРПОУ 39411792), ТОВ «Ошлан» (код ЄДРПОУ 41989961), ТОВ «Офір медіа» (код ЄДРПОУ 40337052), ТОВ «БК Альфа сіті» (код ЄДРПОУ 41971357), ТОВ «Рейдон» (код ЄДРПОУ 41734039), ТОВ «Вега-штайн» (код ЄДРПОУ 42722155), ТОВ «Інтеко-прод» (код ЄДРПОУ 42678929), ТОВ «Амегопромкомпані» (код ЄДРПОУ 41595496), ТОВ «Фід Стадіс» (код ЄДРПОУ 42546649), ТОВ «Борус про» (код ЄДРПОУ 42368407), ТОВ «Аріен Торг» (код ЄДРПОУ 42364910), ТОВ «Даріус імпорт» (код ЄДРПОУ 42364816) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у схемному (неправомірному) формуванні податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ та надання підприємствам реального сектору економіки послуг по завищенню податкового кредиту з ПДВ.

Враховуючи викладене, на даний час є достатні підстави вважати, що невстановлені особи, у період 2017-2019 років, використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, серед яких: ТОВ "ЛЕНДИНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 41367748), ТОВ "СОВ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41729516), ТОВ"МИНЕРАЛ ОЙЛ" (код ЄДРПОУ 41770462), ТОВ "КОНСАЛТ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40119417), ТОВ "ІНТАЛІОН ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 41657756), ТОВ "БЛЕКБЕРН СТАЙЛ" (код ЄДРПОУ 40960171), ТОВ «Інталіон плюс» (код ЄДРПОУ 41657756), ТОВ «Клонсвін» (код ЄДРПОУ 42540830), ТОВ «Компільніс» (код ЄДРПОУ 42545378), ТОВ «Скрол Буд» (код ЄДРПОУ 42175803), ТОВ «Топторг Солюшн» (код ЄДРПОУ 36511440), ТОВ «Вартро» (код ЄДРПОУ 42005522), ТОВ «Альтер-пром» (код ЄДРПОУ 41709882), ТОВ «Профітек-Дніпро» (код ЄДРПОУ 41634163), ТОВ «Айс Пром» (код ЄДРПОУ 41329697), ТОВ «Грандспецторг» (код ЄДРПОУ 32440827), ТОВ «Група Форекс» (код ЄДРПОУ 40264896), ТОВ «Баракуда компані» (код ЄДРПОУ 42023418), ТОВ «Лайт-енерджі» (код ЄДРПОУ 39411792), ТОВ «Ошлан» (код ЄДРПОУ 41989961), ТОВ «Офір медіа» (код ЄДРПОУ 40337052), ТОВ «БК Альфа сіті» (код ЄДРПОУ 41971357), ТОВ «Рейдон» (код ЄДРПОУ 41734039), ТОВ «Вега-штайн» (код ЄДРПОУ 42722155), ТОВ «Інтеко-прод» (код ЄДРПОУ 42678929), ТОВ «Амегопромкомпані» (код ЄДРПОУ 41595496), ТОВ «Фід Стадіс» (код ЄДРПОУ 42546649), ТОВ «Борус про» (код ЄДРПОУ 42368407), ТОВ «Аріен Торг» (код ЄДРПОУ 42364910), ТОВ «Даріус імпорт» (код ЄДРПОУ 42364816) шляхом документального оформлення безтоварних операцій та реєстрації податкових накладних в ЕРПН надають підприємствам реального сектору економіки можливість незаконно формувати податковий кредит з ПДВ, що призводить до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах. Такі дії невстановлених на теперішній час осіб мають ознаки пособництва в умисному ухиленні від сплати податків.

На підставі викладеного, невстановлені службові особи правоохоронних та контролюючих органів, зловживаючи службовим становищем, упродовж 2017-2019 років, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, шляхом створення умов для реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, чим забезпечили безперешкодне функціонування «конвертаційного центру», що дало змогу ухилитись від сплати податку на додану вартість ТОВ «Теплотрансзбут» (код ЄДРПОУ 41679226) на загальну суму 4624 004 грн. ПДВ.

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу та виїмки копій документів по ТОВ «Теплотрансзбут» (код ЄДРПОУ 41679226), а саме: документів, банківських карток із зразками підписів особи, копій паспортів, копій ідентифікаційних номерів, доручень, заяв, договорів, довіреностей, інших документів, які надавались до банку при відкритті та обслуговуванні розрахункових рахунків юридичної особи, банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунках в друкованому та електронному вигляді з зазначенням призначення платежів, повних даних платника та отримувача грошових коштів (його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку, МФО банківської установи), часу та дати платежу, номеру платіжного документа, за період з 01.01.2017 по 01.07.2019, які становлять охоронювану законом банківську таємницю, та перебувають у володінні: Дніпропетровського обласного управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 305482, юридична адреса: м. Дніпро, проспект Гагаріна 115) по рахункам:

-№№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 .

Відомості, що знаходяться у юридичних справах вищевказаного підприємства, а також документах, у паперовому та електронному вигляді, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2017 по 01.07.2019 грошових коштів по поточним рахункам, відкритим у вказаних банківських установах містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні №620190800000000239 від 29.05.2019.

У судове засiдання слiдчий не з' явився, суду надав заяву про розгляд клопотання без його участі, на задоволенні клопотання наполягає.

На пiдставi ст. 107 КПК України фiксування кримiнального провадження за допомогою технiчних засобiв не здiйснюється.

Вiдповiдно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засiдання.

Слiдчий суддя, дослiдивши клопотання слiдчого, доданi до нього матерiали, вважає, що вказане клопотання слiд задовольнити за наступних пiдстав.

Вiдповiдно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, вiдомостi, якi можуть становити банкiвську таємницю, вiдносяться до охоронюваної законом таємниці.

Згiдно статтi 60 Закону України «Про банки i банкiвську дiяльнiсть», iнформацiя щодо дiяльностi та фiнансового стану клієнта, яка стала вiдомою банку у процесi обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третiми особами при наданнi послуг банку i розголошення якого може завдати матерiальної чи моральної шкоди клієнту є банкiвською таємницею.

Тобто, здiйснення тимчасового доступу до речей та документiв, що мiстять банкiвську таємницю, є за своєю сутнiстю доступом до речей i документiв, якi мiстять охоронювану законом таємницю, i банки, вiдповiдно до ст. 61 Закону України «Про банки i банкiвську дiяльнiсть», зобов`язанi забезпечувати збереження такої таємницi та не розголошувати її, але вiдповiдно до статтi 62 Закону України «Про банки i банкiвську дiяльнiсть», iнформацiя щодо юридичних та фiзичних осiб, яка мiстить банкiвську таємницю, розкривається банком на письмову вимогу суду або за рiшенням суду.

Вiдповiдно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей i документiв полягає в наданнi сторонi кримiнального провадження особою, у володiннi якої знаходяться такi речi i документи, можливостi ознайомитись з ними, зробити їx копiї та, у разi прийняття вiдповiдного рiшення слiдчим суддею, судом, вилучити їx (здiйснити їx виїмку).

Вiдповiдно до ст. 163 КПК України слiдчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документiв, якщо сторона кримiнального провадження у своєму клопотаннi доведе наявнiсть достатнiх пiдстав вважати, що цi речi або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володiннi вiдповiдної фiзичної або юридичної особи; 2) самi по собi або в сукупностi з iншими речами i документами кримiнального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримiнальному провадженнi; 3) не становлять собою або не включають речей i документiв, якi мiстять охоронювану законом таємницю. Слiдчий суддя в ухвалi про надання тимчасового доступу до речей та документiв може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Досліджене слідчим суддею клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі Дон О.В., погодженого прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань розташованого у м. Мелітополь, Генеральної прокуратури України Гресь Ю.Ю., про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження №62019080000000239від 28.05.2019року заознаками кримінальногоправопорушення передбаченогоч.2ст.364,ч.3ст.212КК України,свідчить проте,що вказанідокументи таінформація маютьзначення длявстановлення істинипо кримінальномупровадженню,тому слідчийсуддя вважаєза необхіднезадовольнити цеклопотання.

На підставвикладеного,керуючись ст.ст.159,163,164КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі Дона О.В., погодженого прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань розташованого у м. Мелітополь, Генеральної прокуратури України Гресь Ю.Ю. про арешт майна за матеріалами кримінального провадження №62019080000000239внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідувань28.05.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364, ч.3 ст.212 КК України задовольнити повністю.

Надати слідчим Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного буро розслідувань, розташованого у м.Мелітополі Дон Олексію Вікторовичу, Єрмакову Юрію В`ячеславович, Маржановському Роману Віталійовичу, прокурорам відділу організаціїі процесуальногокерівництва досудовимрозслідуванням,яке здійснюєтьсяслідчими територіальногоуправління Державногобюро розслідувань,розташованого умісті МелітополіГенеральної прокуратуриУкраїни ГресьЮрію Юрійовичу, Масалову Павлу Вікторовичу, Бабій Євгену Володимировичу, Пранову Сергію Вікторовичу, Чечетт Сергію Валерійовичу, Чекрижеву Антону Володимировичу або оперуповноваженим Офісу великих платників ДФС Мушій Івану Степановичу, Ватуліну Євгену Вікторовичу, Гурінчук Андрію Олександровичу, дозвіл на проведення тимчасового доступу та вилучення копій документів у друкованому та електронному вигляді по ТОВ «Теплотрансзбут» (код ЄДРПОУ 41679226), а саме: документів, банківських карток із зразками підписів особи, копій паспортів, копій ідентифікаційних номерів, доручень, заяв, договорів, довіреностей, інших документів, які надавались до банку при відкритті та обслуговуванні розрахункових рахунків юридичної особи, банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунках в друкованому та електронному вигляді з зазначенням призначення платежів, повних даних платника та отримувача грошових коштів (його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку, МФО банківської установи), часу та дати платежу, номеру платіжного документа, за період з 01.01.2017 по 01.07.2019, які становлять охоронювану законом банківську таємницю, та перебувають у володінні: Дніпропетровського обласного управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 305482, юридична адреса: м. Дніпро, проспект Гагаріна 115) по рахункам:

-№№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 .

Строк дії ухвали про дозвіл на тимчасовий доступ до документів тридцять діб з дня її внесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі, повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.В. Редько