Ухвала суду № 83227251, 24.07.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/8660/19

Провадження № 1-кс/686/10114/19

УХВАЛА

24 липня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бондарчук В.В., з участю секретаря судового засідання Петльованої Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Родича Я.А., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32019240000000011,

встановив:

24.07.2019 року старший слідчий з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старший лейтенант податкової міліції Родич Я.А. звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Дацюк І.В., про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та знаходяться в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул.Лєскова, 9).

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ПП «Аслан-Текстиль», за попередньою змовою із невстановленими особами, у період 2016-2019 років, шляхом відображення неправдивих даних в документах, що подавались до Хмельницької митниці ДФС для проведення митного оформлення імпортованих товарів, умисно ухились від сплати мита та податку на додану вартість у загальній сумі 4797671 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 26.02.2019 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32019240000000011, правова кваліфікація правопорушення – ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період 2016-2019 років, ПП «Аслан-Текстиль» ввезено на митну територію України товар ««пряжа, обладнання для виробництва тканини (полотна)» на суму 248 млн. грн., яка в подальшому використовувалась, як сировина на власному виробництві по виготовленню тканин. Придбання пряжі проводилось від єдиного постачальника - нерезидента Туреччини «ASLAN GIYIM SANAYI VE TICARET LTD. STI», митне оформлення відбувалось на митному посту «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС. Послуги по декларуванню (послуги митного брокера) надавались ТОВ "Агрос КнК".

У вказаний період часу від імені ПП «Аслан-Текстиль» до митного посту «Хмельницький-центральний» подавались вантажно-митні декларації, які містили недостовірні відомості, в частині визначення неправильного коду УКТЗЕД, що дозволило підприємству неправомірно застосувати нульову ставку мита та призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на додану. Зокрема, в експортних деклараціях, інвойсах (рахунках-фактурах), СМR, сертифікатах походження, тощо продавцем товарів визначено код товару як 5205130090 (пряжа бавовняна з вмістом бавовни 85 мас.% або більше) та 5509530000 (пряжа із синтетичних штапельних волокон), по яких згідно митного законодавства України при імпорті застосовується ставка мита 4%, однак з метою ухилення від сплати мита та заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість декларантом у вантажно-митних деклараціях зазначено код товару 5206110000 (пряжа бавовняна, з вмістом бавовни менш ніж 85%), 5402470000 (нитки комплексні синтетичні) та 5205130010 (пряжа бавовняна (крім швейних ниток) з вмістом бавовни 85 мас.% або більше), по яких згідно митного законодавства України при імпорті застосовується 0% ставка мита.

Використання зазначеної схеми дозволило підприємству не сплатити державного мита у сумі 3 998 059,31 грн. та податку на додану вартість у сумі 799612 грн., що в загальному складає 4797671 грн. податків та митних платежів, що підтверджується висновками аналітичного дослідження №12/7/22-01-16-09 від 25.02.2019 року фінансово-господарської діяльності ПП «Аслан-Текстиль» з питань дотримання вимог податкового та митного законодавства України за період 2016-2019 років.

Також встановлено, що засновником ПП “Аслан-Текстиль” ОСОБА_1 у період 2016-2018 років як особисто так і через головного бухгалтера підприємства було вкладено на рахунок підприємства як поворотну фінансову допомогу від засновника кошти в загальній сумі 48 472 тис. грн. Також, встановлено, що для повернення вказаної фінансової допомоги ОСОБА_2 використовував власні рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (код валюти 840), № НОМЕР_4 (код валюти 980) та карткові рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 , відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805). Інформація про рух коштів по вказаних рахунках та документи справ з їх юридичного оформлення та обслуговування, а саме: картки зі зразками підписів та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи “Клієнт-Банк-Клієнт”, платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вказаних рахунків, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, знаходяться в АТ «Райффайзен Банк Аваль» МФО 380805, за адресою м.Київ, вул.Лєскова, 9.

На даний час, для повного, всебічного та об`єктивного дослідження події кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до його вчинення, тощо, виникла необхідність в отриманні інформації про рух коштів по банківських рахунках ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_8 ) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (код валюти 840), № НОМЕР_4 (код валюти 980) та карткові рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 , відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) та документів справ з їх юридичного оформлення та обслуговування.

Слідчий просить надати доступ до вказаних речей та документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Слідчим у клопотанні міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без її участі, в якому вона підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих речей та документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",–

постановив:

Надати дозвіл слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції Климчук Любов Віталіївні та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Столярчуку Вадиму Вікторовичу та/або старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Родичу Ярославу Анатолійовичу та/або за їх дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Лужецькому Олександру Валентиновичу та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Дзядзіну Івану Івановичу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення з АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул.Лєскова, 9) - інформації про рух коштів та документів справ із юридичного оформлення та обслуговування банківських рахунків ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_8 ) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (код валюти 840), № НОМЕР_4 (код валюти 980) та карткові рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 , відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) за період з 01.01.2016 по 01.04.2019, а саме: карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунків, документів про використання системи “Клієнт-Банк-Клієнт”, платіжних доручень, грошових чеків, чеків ПОС-терміналів, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів та інших документів, що стосуються обслуговування вказаних рахунків, тощо.

Службовим особам АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул.Лєскова, 9) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені речі та документи.

Ухвала діє по 23 серпня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя