Ухвала суду № 83207513, 24.07.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/6577/19

Провадження № 1-кс/522/13856/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 липня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., розглянувши клопотання слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Мандрика І.В. про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Мандрик І.В. за погодженням із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в заяв за формою 1 з можливістю вилучення їх копій у ГУ ДМС України в Одеській області (код ЄДРПОУ 37811384) перелік яких вказано в клопотанні.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000015 від 26.02.2019 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Будсмарт» (ЄДРПОУ 41358251) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно матеріалів кримінального провадження, у звітні податкові періоди з вересня 2017 року по листопад 2018 року службові особи ТОВ «Будсмарт» (код ЄДРПОУ 41358251), шляхом неповного відображення в документах податкової звітності доходів отриманих від продажу нерухомості ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 4 767 705 грн., що є коштами у особливо великих розмірах.

ТОВ «Будсмарт» протягом 2017-2019 років здійснювало будівництво житлового комплексу «ЖК Smart» та, відповідно, подальшу реалізацію об`єктів нерухомості.

При цьому, згідно наявних матеріалів кримінального провадження, встановлено ознаки щодо приховування фактичного доходу службовими особами ТОВ «Будсмарт» для заниження об`єкта оподаткування.

Так, за 2017 - 2018 роки задекларований дохід ТОВ «Будсмарт» складає 40 727 113 грн. без ПДВ. «ЖК Smart», розташований за адресою: Одеська обл., Лиманський район, с. Крижанівка, вул. Генерала Бочарова, 7 А, представляє собою 8 окремих будинків, по 4 поверхи у кожному з загальною кількістю житлових квартир 384 (житлова площа 9 760 кв.м.). Середня вартість квадратного метру житлової нерухомості складає 490 доларів США, ймовірний дохід від продажу усіх квартир складатиме понад 130 млн. грн. Враховуючи, що реалізовано 4 житлові будинки 4 880 кв. м. житлової нерухомості, сума отриманого доходу фактично складає 64 562 400 грн.

На підставі викладеного, з урахуванням наявних матеріалів проведено експертне дослідження, за результатами якого складено висновок № 409 від 21.02.2019 року щодо заниження ТОВ «Будсмарт» ПДВ на суму 4 767 705 грн.

У ході слідства встановлюються усі задіяні у вчиненні злочину особи, їх можливі зв`язки, зокрема встановленню підлягають родинні зв`язки фігурантів кримінального правопорушення.

Встановлено осіб, які можуть мати відношення до вчинення злочину (у тому числі працівників ТОВ «Будсмарт»):

- ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ;

- ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , паспорт НОМЕР_1 , виданий 12.10.2005 року Ананівським РВ УМВС України в Одеській області;

- ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , паспорт НОМЕР_2 , виданий 29.07.1997 року Київським РВУ МВС України в Одеській області;

- ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , паспорт НОМЕР_3 , виданий 17.12.2010 року Білгород-Дністровським МВ ГУМВС України в Одеській області;

- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , паспорт НОМЕР_4 , виданий 10.12.2007 року Суворовським РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області;

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , паспорт НОМЕР_5 , виданий 25.04.2002 року Жовтневим РВ ОМУ УМВС України в Одеській області;

- ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , паспорт НОМЕР_6 , виданий 14.07.2004 року Суворовським РВ ОМУ УМВС в Одеській області;

- ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , паспорт НОМЕР_7 , виданий 22.05.1996 Центральним РВ ОМУ УМВС України в Одеській області.

- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , паспорт НОМЕР_8 , виданий Приморським РВ у місті Одесі ГУ ДМС України в Одеській області 06.12.2013.

У заявах за формою 1, що подається громадянами при видачі, заміні, внесенні змін до паспортів громадянина України, містяться відомості щодо зареєстрованого місця проживання, зареєстрованого шлюбу, відомості про дітей, батьків, інші відомості, що необхідні слідству для встановлення повного кола осіб, що можуть бути причетні до вчинення злочину.

Зазначені заяви знаходяться у володінні ГУ ДМС України в Одеській області (код ЄДРПОУ 37811384). Виклик у судове засідання представників ГУ ДМС України в Одеській області (код ЄДРПОУ 37811384) може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в ГУ ДМС України в Одеській області (код ЄДРПОУ 37811384), які містять відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву про розгляд матеріалів клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Мандрика І.В. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до заяв за формою 1 з можливістю вилучення їх копій в ГУ ДМС України в Одеській області (код ЄДРПОУ 37811384), що подавались наступними громадянами:

- ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ;

- ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , паспорт НОМЕР_1 , виданий 12.10.2005 року Ананівським РВ УМВС України в Одеській області;

- ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , паспорт НОМЕР_2 , виданий 29.07.1997 року Київським РВУ МВС України в Одеській області;

- ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , паспорт НОМЕР_3 , виданий 17.12.2010 року Білгород-Дністровським МВ ГУМВС України в Одеській області;

- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , паспорт НОМЕР_4 , виданий 10.12.2007 року Суворовським РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області;

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , паспорт НОМЕР_5 , виданий 25.04.2002 року Жовтневим РВ ОМУ УМВС України в Одеській області;

- ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , паспорт НОМЕР_6 , виданий 14.07.2004 року Суворовським РВ ОМУ УМВС в Одеській області;

- ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , паспорт НОМЕР_7 , виданий 22.05.1996 Центральним РВ ОМУ УМВС України в Одеській області.

- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , паспорт НОМЕР_8 , виданий Приморським РВ у місті Одесі ГУ ДМС України в Одеській області 06.12.2013.

Відповідальні особи зобов`язані надати доступ та можливість вилучення слідчим другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Мандриком Ігорем Віталійовичем, слідчим другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Барбовим В`ячеславом Олександровичем та/або слідчим з групи слідчих у кримінальному провадженні зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.В. Іванов

24.07.2019