Ухвала суду № 83206980, 24.07.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/6577/19

Провадження № 1-кс/522/13855/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 липня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., розглянувши клопотання слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Барбова В.О. про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Барбову В.О. за погодженням із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в Южне ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» у м. Одесі (МФО 328704) перелік яких вказано в клопотанні.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000015 від 26.02.2019 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Будсмарт» (ЄДРПОУ 41358251) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що у звітні податкові періоди з вересня 2017 року по листопад 2018 року службові особи ТОВ «БУДСМАРТ» (код ЄДРПОУ 41358251), шляхом неповного відображення в документах податкової звітності доходів отриманих від продажу нерухомості ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 4 767 057 грн., що є коштами у особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «БУДСМАРТ» (код ЄДРПОУ 41358251) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язується їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Підприємство ТОВ «БУДСМАРТ» виступає замовником, забудовником та продавцем житлового комплексу «ЖК Smart». Початок будівництва з серпень 2017р., кінець будівництва 1-2 квартал 2019 року.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що за 2017 - 2018 роки дохід ТОВ «БУДСМАРТ» складає 40 727 113 грн. без ПДВ., сплачено до бюджету 584 841 грн.

Відповідно до технічних характеристик «ЖК Smart» (Одеська обл., Лиманський район, с. Крижанівка, вул. Генерала Бочарова 7А), представляє собою 8 окремих будинків, по 4 поверхи в кожному з загальною кількістю житлових квартир 384, загальною житловою площею 9 760 кв.м. Середня вартість 1-го кв.м. житлової нерухомості складає 490 доларів США, ймовірний дохід від продажу усіх квартир складатиме понад 130 млн. грн. На теперішній час реалізовано 4 житлові будинки 4 880 кв. м. житлової нерухомості, сума отриманого доходу фактично складає 64 562 400 грн.

Таким чином вбачається приховування фактичного доходу службовими особами ТОВ «Будсмарт» для заниження об`єкта оподаткування.

Так згідно проведеного експертного дослідження № 409 від 21.02.2019 року втрати бюджету з податку на додану вартість за вересень - грудень 2017 року, січень - листопад 2018 року сягають 4 767 057 грн.

В ході обшуку приміщень, які використовують ТОВ «Будсмарт» не виявлено документів фінансової-господарської діяльності ТОВ «Будсмарт».

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що можливо здійснюється перерахування коштів від осіб, які купували квартири за готівковий рахунок без подальшого відображення вказаних сум в податковій звітності підприємства. Крім цього на рахунки ФОП ОСОБА_1 здійснюється перерахування грошових коштів від ТОВ «Будсмарт» за надання інформаційних послуг для фізичних осіб.

Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ) в Южне ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» у м. Одесі (МФО 328704) відкрито банківські рахунки : № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), ;№ НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі Южне ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» у м. Одесі (МФО 328704), де відкриті та обслуговується рахунки клієнта, які містять відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву про розгляд матеріалів клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у Южне ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Барбова В.О. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в Южне ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» у м. Одесі (МФО 328704), а саме:

1.Інформацію та відомості про всі відкриті та закриті банківські рахунки в Южне ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» у м. Одесі (МФО 328704) та філіях (відділеннях) ПАТ КБ «Приватбанк» наступною фізичною особою та фізичною особою-підприємця: ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з позначенням номера банківського рахунку (із позначенням номеру пластикової картки за її наявності), валюти, дати відкриття та закриття банківського рахунку, а у разі відсутності вказаних осіб як клієнтів банку надати до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області відповідну довіку;

2. Роздруківок руху грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках відкритих на ім`я фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, зазначених у першому та другому пунктах за період з 01.06.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

2.2.Копій юридичної справи фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, зазначених у першому та другому пунктах, в тому числі, анкети, реєстраційні документи, копії паспортів, контактні дані, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені клієнта банку;

2.3.Копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися фізичними особами та фізичними особами-підприємцями, зазначеними у першому та другому пунктах при розпорядженні рахунками за період з 01.06.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

2.4.Копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунках фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, зазначених у першому та другому пунктах за період з 01.06.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

2.5.Копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, зазначених у першому та другому пунктах;

2.6.Грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, зазначених у першому та другому пунктах за період з 01.06.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

2.7.К опій документів кредитної та депозитної справи фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, зазначених у першому та другому пунктах з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

3.Роздруківок руху грошових коштів ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ) відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), ;№ НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня).

4. Копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунках № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), ;№ НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня).за період з 01.06.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

5. Грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), ;№ НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) за період з 01.06.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів

Відповідальні особи Южне ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» зобов`язані надати доступ та можливість вилучення слідчим другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Мандриком Ігорем Віталійовичем, слідчим другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Барбовим В`ячеславом Олександровичем та/або слідчим з групи слідчих у кримінальному провадженні зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.В. Іванов

24.07.2019