Ухвала суду № 83199208, 23.07.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/16113/19

Провадження № 1-кс/686/10046/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бондарчук В.В., з участю секретаря судового засідання Петльованої Л.В., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції Климчук Л.В., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32019240000000025,

встановив:

23.07.2019 року слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції Климчук Л.В., звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області Дацюк І.В. про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Нова пошта» (код ЄДРПОУ 31316718, юридична адреса: 03131 м. Київ, Голосіївський р., Столичне шосе, буд. 103, корпус 1, поверх 9), із можливістю вилучення їх завірених копій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_1 , не будучи зареєстрованим як фізична особа-підприємець, в період 2015-2018 років, з використанням послуг ТОВ «Нова пошта» і ТОВ «Пост фінанс», здійснив на території України реалізацію товарів (промислова група) через мережу Інтернет загальною вагою 48 855,77 кг на суму 4 377 483 грн., не задекларувавши в повній мірі отриманий дохід, що призвело до заниження ним за 2017-2018 роки податку з доходів фізичних осіб в сумі 770 626 грн., військового збору на суму 64 233 грн. та податку на додану вартість в сумі 630 252 грн., чим завдав збитків державному бюджету, у вигляді несплачених податків в загальній сумі 1 465 110 грн., що є значним розміром.

Дане кримінальне правопорушення 17.05.2019 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32019240000000025, попередня правова кваліфікація ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що платник податків – фізична особа ОСОБА_1 у період 2015-2018 років здійснював реалізацію товарів (з ознакою товару «запасні частини») через мережу Інтернет. Відправку товарів ОСОБА_1 здійснював користуючись послугами ТОВ «Нова пошта», грошові перекази за реалізований товар отримувались ОСОБА_1 через ТОВ «Пост фінанс». Всього за період 2015-2018 років ОСОБА_1 відправлено поштових вантажів загальною вагою 48 855,77 кг на загальну суму 4 377 483 грн., в тому числі у 2015 році вагою 97,20 кг на суму 15 273 грн., у 2016 році вагою 1269,7 кг на суму 92 243 грн., у 2017 році вагою 8710,48 кг на суму 1 118 708 грн., у 2018 році вагою 38 778,39 кг на суму 3 151 259 грн. Всього ОСОБА_1 у період 2015-2018 років за відправлений товар отримано грошових переказів в сумі 4 351 243 грн., у тому числі у 2015 році 5563 грн., у 2016 році 63 499 грн., у 2017 році 1 130 922 грн., у 2018 році 3 151 259 грн.

Згідно з вимогами Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VІ (зі змінами та доповненнями) отримані ОСОБА_1 кошти підлягають включенню до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу та відображенню платником податку в річній податковій деклараціях про майновий стан і доходи за період 2015-2018 роки.

В подальшому, у 2019 році фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 було задекларовано загальний оподатковуваний дохід у сумі 69 062 грн. за 2015-2016 роки.

Вище вказані порушення підтверджуються актом №0168/22-01-13-07/ НОМЕР_1 від 22.03.2019р. про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ОСОБА_1 з питань дотримання ним вимог податкового, валютного та іншого законодавств, контроль за додержанням якого покладено на контролюючі органи, правильності нарахування та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015р. по 31.10.2018р. За висновками вказаного акту встановлено заниження ОСОБА_1 податкових зобов`язань за 2017-2018 роки на загальну суму 1 465 110 грн.

Враховуючи, що інформація якою володіє ТОВ «Нова Пошта» містить необхідні відомості, що підтверджують фактичні обсяги реалізованих ОСОБА_1 у період 2015-2018 років товарів через ТОВ «Нова пошта», встановлення їх номенклатури та кінцевих покупців, яким вони реалізовувались, тобто є способом отримання фактичних даних, які надалі можуть бути використані, як докази, тому виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, що підтверджують відправлення та отримання фізичною особою ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , (користується такими номерами телефонів, а саме: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ), товарно-матеріальних цінностей за допомогою ТОВ «Нова пошта», а саме: документів, що містять відомості про відправників/отримувачів поштової кореспонденції із зазначення характеристики отриманих/відправлених речей та документів (вага, категорія, оціночна вартість, дата, тощо); персональних даних її контрагентів (відправників/отримувачів) із зазначення контактних даних отримувача, адреси відправлення/отримання, номера телефону, а також інших документів, які підтверджують відправлення та отримання товарів гр. ОСОБА_1 за період 2015-2018 років, які знаходяться у володінні ТОВ «Нова пошта» (код ЄДРПОУ 31316718 юридична адреса: 03131 м. Київ, Голосіївський р., Столичне шосе, буд. 103, корпус 1, поверх 9).

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте просив провести розгляд клопотання без його участі та його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, надані матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2,5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

постановив:

Надати дозвіл слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Климчук Любов Віталіївні та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Дикому Віктору Володимировичу та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Гуменюку Григорію Григоровичу та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Гадію Сергію Васильовичу, на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що підтверджують відправлення та отримання фізичною особою ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 та користується такими номерами телефонів, а саме: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_12 ) НОМЕР_13 ) товарно-матеріальних цінностей за допомогою ТОВ «Нова пошта», а саме: документів, що містять відомості про відправників/отримувачів поштової кореспонденції із зазначення характеристики отриманих/відправлених речей та документів (вага, категорія, оціночна вартість, дата, тощо); персональних даних її контрагентів (відправників/отримувачів) із зазначення контактних даних отримувача, адреси відправлення/отримання, номера телефону, тощо, а також інших документів, які підтверджують відправлення та отримання товарів гр. ОСОБА_1 за період 2015-2018 років, які знаходяться у володінні ТОВ «Нова пошта» (код ЄДРПОУ 31316718, юридична адреса: 03131 м. Київ, Голосіївський р., Столичне шосе, буд. 103, корпус 1, поверх 9), із можливістю вилучення їх завірених копій.

Службовим особам ТОВ «Нова пошта», забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 23 серпня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду В.В. Бондарчук