Ухвала суду № 83188002, 22.07.2019, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/7520/19 1-кс/335/4820/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 липня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., за участю секретаря Кудряшової Ю.І., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання заступника начальника 3ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції Петрова Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017081020000129 від 31.10.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017081020000129 від 31.10.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Металлургмонтаж 207» в період часу з 01.02.2014 року по 31.12.2016 під час виконання ремонтно-будівельних робіт на об`єктах ПАТ «Запоріжсталь» шляхом здійснення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ "Домус компані ЛТД" (код 39308835), ТОВ "Будімперія груп" (код 40048252), ТОВ "Відекс груп" (код 40042580), ТОВ "ТБС і К" (код 35113434), ТОВ "Вільнос Компані" (код 40456412), ТОВ "Делюкс-ЛТД" (код 40538751), ТОВ "Маркус компані" (код 40485802), ТОВ "Астрос" (код 39820652), ТОВ "Гарний бізнес" (код 39240589), ТОВ «Екопоставка» (код 39828473), ТОВ "Вєрс груп" (код 40193024), ТОВ "Бізнес рітейл компані" (код 39652413), ТОВ "Омега РІ" (код 39967430), ТОВ "Свет-строй" (код 35258634), ТОВ "УБК" (код 33371752) безпідставно сформували власні валові витрати та податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 4 354 008 грн., що більш ніж в 5000 разів перевищує встановлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та є особливо великим розміром, що повністю підтверджено копією акту документальної перевірки ТОВ «Металургмонтаж 207» № 345/08-01-14-01/39088686 від 20.6.2017, карткою платника податків ТОВ "Вільнос Компані", копією податкової декларації з ПДВ з додатком № 5 ТОВ "Вільнос Компані" за серпень 2016 року, копією протоколу допиту в якості свідка засновника та директора ТОВ "Вільнос Компані" (код 40456412) ОСОБА_1 , який пояснив, що не має відношення до діяльності підприємства та зареєстрував його за грошову винагороду без мети здійснення реальної підприємницької діяльності.

Згідно офіційної інформації бази даних «Податковий блок» ДФС України у ТОВ "Вільнос Компані" (код 40456412) має банківський рахунок № НОМЕР_1 , відкритий 15.06.2016 у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), банківський рахунок № НОМЕР_2 , відкритий 27.10.2016 у ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050) та банківський рахунок № НОМЕР_3 відкритий 08.08.2016 у АТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ "Вільнос Компані" (код 40456412) по вищезазначеним рахункам, з можливістю їх вилучення, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну письмову заяву.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, до судового засідання не з`явився.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, ч. 3 та ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.

З урахуванням викладеного, виходячи з потреб та мети досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у відповідності до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, доведено можливість використання як доказів зазначених у клопотанні документів, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На переконання слідчого судді, слідчим у відповідності до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України надано достатньо доказів для висновку, що зазначені у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів.

Беручи до уваги, що слідчим не доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні речей і документів, а також слідчим не підтверджено, що мета отримання доступу до речей і документів виправдовує таке втручання у права особи як їх вилучення, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на отримання їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції Петрову Дмитру Володимировичу або іншій уповноваженій особі за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів банківських документів ТОВ „Вільнос Компані” (код 40456412) № НОМЕР_3 , які перебувають у володінні АТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), з можливістю отримання їх засвідчених копій, а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ "Вільнос Компані" (код 40456412), документи по юридичному оформленню рахунку № НОМЕР_3 ;

- виписки руху грошових коштів по рахунку ТОВ "Вільнос Компані" № НОМЕР_3 за період з 08.08.16 по 12.07.19, з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 08.08.16 по 12.07.19;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв`язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку.

Встановити строк дії даної ухвали до 22.08.2019 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна