Ухвала суду № 83168795, 15.07.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/10377/19

Справа № 760/19574/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвиненко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Бабич А.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Гулай Б.М. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019110000000073 від 13.06.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 1 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Компанія Інтерлогос» (код ЄДРПОУ 23712217), ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ПрАТ «Компанія Інтерлогос» за вересень 2017 року №6345/50-01/23712217 від 20.11.2019.

В результаті проведення камеральної перевірки податкової декларації з податку на додану вартість за вересень 2017 року встановлено, що ПрАТ «Компанія Інтерлогос» неправомірно зменшено суму податкового зобов`язання за рахунок включення несвоєчасно зареєстрованих розрахунків коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних на суму ПДВ - 712771,67 грн. в податковій звітності з ПДВ на адресу ряду покупців.

Відповідно до висновку вказаного вище акту встановлено, порушення пункту 192.1.1 статті 192, пункту 185.1 статті 185, пункту 187.1 статті 187 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого ПрАТ «Компанія Інтерлогос» у податковій декларації з податку на додану вартість за вересень 2017 року занижено суму податкових зобов`язань, заявлених у податковій декларації, на суму ПДВ - 712772,67 грн., в результаті чого було винесено податкове повідомлення-рішення від 08.12.2017 року № 0009735001 на суму 1 069 158,00 грн.

В ході огляду АІС «Податковий Блок» було встановлено, що ПрАТ «Компанія Інтерлогос» дійсно за вересень 2017 року мали взаємовідносини з рядом неплатників ПДВ.

В подальшому в ході досудового розслідування було проведено допит в якості свідка головного державного ревізора -інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Білоцерківського управління ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 , яка встановила вказані вище правопорушення, які викладені в акті камеральної перевірки. В ході допиту ОСОБА_1 підтвердила факт кримінального правопорушення, яке було вчинено службовими особами ПрАТ «Компанія Інтерлогос», а саме: ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1 ) та ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2 ).

Згідно аналізу автоматизованої інформаційної системи ДФС України, АІС «Податковий Блок» встановлено, що ПрАТ «Компанія Інтерлогос» (код ЄДРПОУ 23712217), відповідно до протоколу огляду, в вересні-жовтні 2017 року використовувало у своїй діяльності наступні банківські рахунки: номер рахунку НОМЕР_3 (980 Українська гривня); номер рахунку НОМЕР_4 (840 Долар США); номер рахунку НОМЕР_5 (978 Євро), які відкриті у АТ "Таскомбанк" (МФО 339500).

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ "Таскомбанк" (МФО 339500), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Коцюбко К.В. не з`явилась, проте 15.07.2019р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.

Крім того, слідчий Коцюбко К.В. просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, перебуває у володінні АТ "Таскомбанк" (МФО 339500), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Бабич Анни Віталіївни про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Бабич Анні Віталіївні, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Коцюбко Катерині Валеріївні, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Бойко Надії Валеріївні, Сергійку Олександру Васильовичу, Жабській Тетяні Володимирівні дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ "Таскомбанк" (МФО 339500), та містять інформацію про рахунки: № НОМЕР_3 (980 Українська гривня), № НОМЕР_4 (840 Долар США), № НОМЕР_5 (978 Євро), відкриті ПрАТ «Компанія Інтерлогос» (код ЄДРПОУ 23712217), за період з 01.09.2017р. по 31.10.2017р., з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:

- виписок про рух грошових коштів, карток із зразками підписів та відбитками печаток, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначеного суб`єкта господарської діяльності, договорів найму чи інших документів про призначення на посаду директорів зазначеного суб`єкта господарської діяльності, оригіналів доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчених нотаріально, заяв клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договорів на обслуговування системи «клієнт-банк», актів про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документів, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк