Ухвала суду № 83168248, 18.07.2019, Оболонський районний суд міста Києва

18.07.2019 Справа № 756/9533/19

Унікальний номер № 756/9533/19

Провадження № 1-кс/756/2290/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2019 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Шестаковська Л.П., за участю секретаря Дзюбан М.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Козлова М.О. у кримінальному провадженні №32018100100000105 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

в с т а н о в и в :

В провадженні п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №32018100100000105 від 01.08.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "ДК "Базис" (код 34620099) ухилились від сплати податку на прибуток за 2016 рік на загальну суму 4 289 255 грн. шляхом відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством, яке має ознаки "фіктивності" ТОВ "Інвестиційна компанія "ПІН" (код 39599711), щодо придбання цінних паперів, що підтверджено актом перевірки №393/26-15-14-01-05/34620099 від 06.06.2018. Крім того встановлено, що уповноваженою особою від ТОВ "Інвестиційна компанія "ПІН" виступало ТОВ "Донброкфінанс" (код 38846114), емітентом цінних паперів виступало ТОВ "Компанія з управління активами "ІФК" (код 33743672, ПЗНВІФ "Аргос"), депозитарна установа ТОВ "ІК "Добрий капітал" (код 33948171), ТОВ "Укрекобудінвест" (код 34355660).

Також встановлено, що невстановлені особи, в період 2017-2019 роки створили/придбали ряд підприємств, серед яких ТОВ «Аксор Груп» (код 38968386), ПП «Діколь» (код 36940162), ТОВ «Санті-Ресурс» (код 39716534), ТОВ «Пром-рент» (код 39735138), ТОВ «Каді-Дім» (код 40563704), ТОВ «Арніка 2016» (код 40532058), ТОВ «Ідеа-Юг» (код 40543976),ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452), ТОВ "Лоурінг інвест" (код 40783111), ТОВ «Дисконт» (код 40459764), ТОВ «Транс и Ко» (код 40197029) з метою прикриття незаконної діяльності, а також для надання податкової вигоди третім особам.

Так, в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню було встановлено та допитано як свідка ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, керівника, головного бухгалтера та засновника ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452), який повідомив про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Крім того, 15.05.2019 року було проведено тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «КВК ЛТД», які перебували у володінні АТ «Банк інвестицій та заощаджень» та було проведено аналізом руху грошових коштів по розрахунковим рахунках ТОВ «КВК ЛТД», та було встановлено проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «КУА» ЕКСЕЛЬСІОР».

Старший слідчий вказав у клопотанні, що досудовим розслідуванням було встановлено проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «КУА» ЕКСЕЛЬСІОР» (код ЄДРПОУ 38150437) із підприємством, яке має ознаки «фіктивності» ТОВ "Інестиційна Компанія"ПІН" (код 39599711), засновником та керівником якого значився ОСОБА_2 , який в ході проведення допиту в якості свідка повідомив про те, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Також старший слідчий зазначив у клопотанні, що до ТОВ «КУА» ЕКСЕЛЬСІОР» (код ЄДРПОУ 38150437) було скеровано запит (постанову) в порядку ст. 93 КПК України з метою витребування копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «КВК ЛТД», ТОВ "Інестиційна Компанія"ПІН" але документи не було надано.

Таким чином, ТОВ «КУА» ЕКСЕЛЬСІОР» не надано до органу досудового розслідування запитувані документи.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів фінансово-господарських документів з можливістю їх вилучення у ТОВ «КУА» ЕКСЕЛЬСІОР» (код ЄДРПОУ 38150437) по взаємовідносинах із ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452), ТОВ "Інестиційна Компанія"ПІН" (код 39599711), за період з 01.01.2016 по 18.02.2019, а саме: первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи (договори з усіма змінами, доповненнями (додатками), специфікації, акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт (послуг), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, виписок по банківських рахунках, відомості щодо кредиторської та дебіторської заборгованості із зазначеним СГД, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311, 631 та 361, тощо) та інших документів які підтверджують факт взаємовідносин ТОВ «КУА» ЕКСЕЛЬСІОР» (код ЄДРПОУ 38150437) з ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452) та ТОВ "Інестиційна Компанія"ПІН" (код 39599711).

У зв`язку з вищевикладеним, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування старший слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Козлов М.О. подав до суду заяву в якій підтримав клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити, а також просив розглянути клопотання без його участі.

З метою недопущення можливої зміни або знищення оригіналів документів, за заявою слідчого дане клопотання розглядається без виклику представника особи, у володінні якої вони знаходяться, в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слід залишити без задоволення, виходячи із наступного.

В ході розгляду клопотання встановлено, що 01.08.2018 внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України (кримінальне провадження № 32018100100000105).

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проте, слідчому судді не надано доказів того, що органом досудового розслідування дійсно належно скеровувався до ТОВ «КУА» ЕКСЕЛЬСІОР» (код ЄДРПОУ 38150437) запит в порядку ст. 93 КПК України з метою витребування копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «КВК ЛТД», та що ТОВ «КУА» ЕКСЕЛЬСІОР» (код ЄДРПОУ 38150437) такий запит дійсно отримувало.

Відтак, сторона кримінального провадження у своєму клопотанні не довела наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи тимчасовий доступ до яких клопоче надати старший слідчий, дійсно перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «КУА» ЕКСЕЛЬСІОР» (код ЄДРПОУ 38150437) , що вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, сторона кримінального провадження, не довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.ч. 3, 4 ст. 132 КПК, яка регулює загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Крім того, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Козлова М.О. у кримінальному провадженні № 32018100100000105 від 01.08.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме: до оригіналів документів, щодо взаємовідносин ТОВ «КУА» ЕКСЕЛЬСІОР» (код ЄДРПОУ 38150437) із ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452) та ТОВ "Інестиційна Компанія"ПІН" (код 39599711) за період з 01.01.2016 по 18.02.2019, які зберігаються в офісних приміщеннях, які фактично займає та якими фактично користується ТОВ «КУА» ЕКСЕЛЬСІОР» (код ЄДРПОУ 38150437), з можливістю вилучення таких оригіналів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Шестаковська