Ухвала суду № 83168243, 18.07.2019, Оболонський районний суд міста Києва

18.07.2019 Справа № 756/9325/19

Унікальний номер № 756/9325/19

Провадження № 1-кс/756/2238/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2019 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Шестаковська Л.П., за участю секретаря Дзюбан М.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Козлова М.О. у кримінальному провадженні № 32018100100000105 від 01.08.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

в с т а н о в и в :

В провадженні п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 32018100100000105 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205 КК України.

Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Козлов М.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням у кримінальному провадженні № 32018100100000105 від 01.08.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205 КК України, з посиланням на те, що службові особи ТОВ "ДК "Базис" (код 3462 0099) ухилились від сплати податку на прибуток за 2016 рік на загальну суму 4 289 255 грн. шляхом відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством, яке має ознаки "фіктивності" ТОВ "Інвестиційна компанія "ПІН" (код 39599711) щодо придбання цінних паперів, що підтверджено актом перевірки №393/26-15-14-01-05/34620099 від 06.06.2018. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що уповноваженою особою від ТОВ "Інвестиційна компанія "ПІН" виступало ТОВ "Донброкфінанс" (код 38846114), емітентом цінних паперів виступало ТОВ "Компанія з управління активами "ІФК" (код 33743672, ПЗНВІФ "Аргос"), депозитарна установа ТОВ "ІК "Добрий капітал" (код 33948171), ТОВ "Укрекобудінвест" (код 34355660).

Також встановлено, зазначає старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Козлов М.О., що невстановлені особи, в період 2017-2019 р.р. створили/придбали ряд підприємств, серед яких ТОВ «Аксор Груп» (код 38968386), ПП «Діколь» (код 36940162), ТОВ «Санті-Ресурс» (код 39716534), ТОВ «Пром-рент» (код 39735138), ТОВ «Каді-Дім» (код 40563704), ТОВ «Арніка 2016» (код 40532058), ТОВ «Ідеа-Юг» (код 40543976),ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452), ТОВ "Лоурінг інвест" (код 40783111), ТОВ «Дисконт» (код 40459764), ТОВ «Транс и Ко» (код 40197029) з метою прикриття незаконної діяльності, а також для надання податкової вигоди третім особам.

Крім того, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні було встановлено та допитано як свідка ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 року, керівника, головного бухгалтера та засновника ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452), яка повідомила про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452) .

Крім того, старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Козлов М.О. зазначив у клопотанні, що 15.05.2019 року було проведено тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «КВК ЛТД», які перебували у володінні АТ «Банк інвестицій та заощаджень», та було проведено аналіз руху грошових коштів по розрахунковим рахунках ТОВ «КВК ЛТД», в ході якого було встановлено проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Нова експедиційна компанія» .

До ТОВ «Нова експедиційна компанія» було скеровано запит в порядку ст. 93 КПК України з метою витребування копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «КВК ЛТД», але документи не було надано, що зазначено у відповідному листі-відповіді на запит.

Таким чином, ТОВ «Нова експедиційна компанія» не надано до органу досудового розслідування запитувані документи.

Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Козлов М.О. зазначив у клопотанні, що з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів фінансово-господарських документів з можливістю їх вилучення у ТОВ «Нова експедиційна компанія» (код ЄДРПОУ 38261613) по взаємовідносинах із ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452), за період з 01.01.2017 по 18.02.2019, а саме: первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи (договори з усіма змінами, доповненнями (додатками), специфікації, акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт (послуг), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, виписок по банківських рахунках, відомості щодо кредиторської та дебіторської заборгованості із зазначеним СГД, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311, 631 та 361, тощо) та інших документів, які підтверджують факт взаємовідносин ТОВ «Нова експедиційна компанія» (код ЄДРПОУ 38261613) з ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452).

У зв`язку з вищевикладеним, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування старший слідчий просить надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів, та з метою недопущення можливої зміни або знищення оригіналів документів старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Козлов М.О. в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України просив клопотання розглядати без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи,

Одночасно з клопотанням старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Козлов М.О. подав до суду заяву в якій підтримав клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його клопотання задовольнити, а також просив розглянути клопотання без його участі.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання є не обгрунтованим та його слід відхилити, виходячи із наступного.

В ході розгляду клопотання встановлено, що 01.08.2018 внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України (кримінальне провадження № 32018100100000105).

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

По-перше, в клопотанні слідчий зазначає, що документи, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зберігаються в офісних приміщеннях, які фактично займає та якими фактично користується ТОВ «Нова експедиційна компанія» (код ЄДРПОУ 38261613) без зазначення конкретної адреси таких офісних приміщень.

По-друге, наданий слідчому судді аналіз руху грошових коштів по розрахунковим рахунках ТОВ «КВК ЛТД», на який є посилання у клопотанні, та в ході якого нібито було встановлено проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Нова експедиційна компанія», насправді такої інформації не містить.

По-третє, слідчому судді не надано доказів того, що до ТОВ «Нова експедиційна компанія» дійсно скеровувався запит в порядку ст. 93 КПК України з метою витребування копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «КВК ЛТД», та що ТОВ «Нова експедиційна компанія» такий запит дійсно отримувало і на вказаний запит нібито було надано відповідь з відмовою у наданні витребуваних документів.

Відтак, сторона кримінального провадження у своєму клопотанні не довела наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, тимчасовий доступ до яких клопоче надати старший слідчий, дійсно перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «Нова експедиційна компанія», що вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Крім того, сторона кримінального провадження, не довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.ч. 3, 4 ст. 132 КПК, яка регулює загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Крім того, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Козлова М.О. у кримінальному провадженні № 32018100100000105 від 01.08.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме: до оригіналів документів щодо взаємовідносин ТОВ «Нова експедиційна компанія» (код ЄДРПОУ 38261613) із ТОВ «КВК ЛТД» (код 36899452), за період з 01.01.2017 по 18.02.2019, що зберігаються в офісних приміщеннях, які фактично займає та якими фактично користується ТОВ «Нова експедиційна компанія» (код ЄДРПОУ 38261613), з можливістю вилучення оригіналів таких документів - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Шестаковська