Ухвала суду № 83147172, 19.07.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/28051/19

Провадження № 1-кс/761/19368/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Горюк В.А.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС майора податкової міліції Кургаєвої І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС майор податкової міліції Кургаєва І.С., за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України В. Рихальським, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Атлант Капітал» (ЄДРПОУ 41317440), в межах кримінального провадження № 32015100110000318 від 04.11.2015 за фактами вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання обґрунтоване наступним. Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Атлант Капітал» (ЄДРПОУ 41317440), що використовується для надання логістичних послуг та перевезення вантажів підприємствам фінансово - промислових груп ДТЕК, Метінвест Холдинг, у період 2018 - 2019 років за результатами здійснених фінансово - господарських операцій з АТ «Укрзалізниця» (код ЄДРПОУ 40075815), АТ «Таскомбанк» (код ЄДРПОУ 9806443), ТОВ «Глобал Індастрі» (код ЄДРПОУ 41695697), ТОВ «Інноваційні транспортні технології» (код ЄДРПОУ 42177899), ТОВ «Мідас агротрейд» (код ЄДРПОУ 40961311), ТОВ «Шахтоуправління Донбас» (код ЄДРПОУ 36982901), ТОВ «Інтеграл контракт» (код ЄДРПОУ 41572107), ТОВ «Стартагро» (код ЄДРПОУ 39219138), ТОВ «Євразтранс Україна» (код ЄДРПОУ 36161908), АТ «ДТЕК Західенерго» (код ЄДРПОУ 23269555), ПрАТ «ДТЕК Павлоградвугілля», ТОВ «ЮМГ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38475263), АТ «ДТЕК Дніпроенерго» (код ЄДРПОУ 130872), ТОВ «ДТЕК Східенерго» (код ЄДРПОУ 31831942), ТОВ «Інвестиційна група «Трансстройінвест» (код ЄДРПОУ 35201169), Kulberg Trading S.A. (Швейцарія), ТОВ «Дніпровська транспортна логістична компанія» (код ЄДРПОУ 34181461), ТОВ «Метінвест-шиппінг» (код ЄДРПОУ 31158623) та іншими, мінімізовано податкові зобов`язання зі сплати податків в особливо великих розмірах. Крім того, в ході слідства встановлено, що невстановлені особи, у період з 2015 року по теперішній час, перебуваючи у м. Києві, створили (придбали) ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у штучному формуванні валових витрат та документальному оформленні безтоварних операцій, проведених підприємствами реального сектору економіки, серед яких: ТОВ «Спец Інвест» (ЄДРПОУ 38725800), ПП «Роднік» (ЄДРПОУ 20237514), ТОВ «ВКФ «Мега- Мет» (ЄДРПОУ 32862111), ПП «НВК «Метінвест Плюс» (ЄДРПОУ 37778049), ТОВ «Метінвест Ресурс» (ЄДРПОУ 24819472) та інші підприємства фінансово - промислових груп ДТЕК, Метінвест Холдинг. З метою встановлення факту здійснення фінансово - господарських операцій ТОВ «Атлант Капітал», пов`язаних із ухиленням від сплати податків, встановлення фактичних контрагентів (як юридичних, так і фізичних осіб), фактів обготівкування коштів, отриманих в результаті операцій з мінімізації податкових зобов`язань, з метою підтвердження фіктивності підприємств - контрагентів ТОВ «Атлант Капітал», встановлення видів всіх ресурсів, які використовувалися у діяльності ТОВ «Атлант Капітал», витрат, пов`язаних із здійсненням фінансово - господарських операцій, та отриманих доходів, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких фактично здійснювалися фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ «Атлант Капітал» з контрагентами, 23.05.2019 отримано ухвалу Шевченківського районного суду м.Києва про дозвіл на проведення обшуку за адресою розташування офісних приміщень ТОВ «Атлант Капітал». 11.06.2019 на виконання вказаної ухвали проведено обшук за адресою АДРЕСА_1 . В ході проведеного обшуку виявлено речі та документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Атлант Капітал», зазначені в ухвалі Шевченківського районного суду м.Києва від 23.05.2019 про дозвіл на проведення обшуку. Окрім того, під час обшуку також виявлені та тимчасово вилучені речі та грошові кошти, що мають значення для досудового розслідування, є доказами у кримінальному провадженні та прямо вказують на протиправні дії осіб, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків, можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. В результаті проведеного 11.06.2019 обшуку за адресою АДРЕСА_1 в кабінеті під номером 6 , що використовується ОСОБА_1 , в сейфі виявлено грошові кошти в національній та іноземній валюті, а саме 2200 російських рублів, 1750 Євро, 58 170 доларів США, 773 811 гривень, що підтверджується протоколом обшуку. Вказані грошові кошти за результатами обшуку вилучено, оскільки на момент проведення обшуку не виявлено та не надано його учасниками будь - яких документів, що могли би підтвердити законність походження вказаних коштів, законність та причину їх зберігання саме в сейфі ОСОБА_1 . Однак, як встановлено в ході досудового розслідування, вказана особа неофіційно контролює діяльність ТОВ «Атлант Капітал» та пов`язаних з ним підприємств, що входять в єдину групу - ТОВ «Глобал Індастрі», ТОВ «Іноваційні транспорті технології», ТОВ «Інтеграл Констракт», ТОВ «Інстіл Груп», ТОВ «Феррит», інші, які фактично розташовані та здійснюють діяльність за адресою проведення обшуку (м.Київ, бульвар Лесі Українки, 23/1), розробляє схеми щодо мінімізації ними податкових зобов`язань, надає негласні злочинні вказівки щодо порядку здійснення фінансово - господарської діяльності вказаних підприємств та їх взаємовідносин з контрагентами, контролює перерахування коштів між пов`язаними суб`єктами господарювання (фізичними та юридичними особами), шляхи та способи їх обготівкування, уповноважуючи на це відповідних осіб. При цьому, ОСОБА_1 до кінця слідчої дії не з`явилася і самостійно не надала пояснення щодо походження виявлених грошових коштів. В ході досудового розслідування, за результатами проведених слідчих (розшукових) дій, встановлено, що залученими до діяльності ТОВ «Атлант Капітал» службовими особами, а також пов`язаними з ним підприємствами (ТОВ «Інтеграл Констракт» (код 41572107), ТОВ «Інстіл Груп» (код 42935660), ТОВ «ГлобалІндастрі» (код 41695697), ТОВ «Інноваційні транспортні технології» (код 42177899), ТОВ «Феррит» здійснюються фінансові операції, що призводять до мінімізації податкових зобов`язань як ТОВ «Атлант Капітал», так і його контрагентів. Також в ході слідства встановлено, що сума коштів, яку вдається мінімізувати від таких операцій, представниками ТОВ «Атлант Капітал» та іншими пов`язаними підприємствами, обготівковується у банківських установах (АТ «Альфа Банк», АТ «Таскомбанк», АТ «ОТП Банк») та використовується в особистих цілях. Враховуючи зазначене, грошові кошти, виявлені в офісному приміщенні, яке займає ТОВ «Атлант Капітал» за адресою м.Київ, бульвар Лесі Українки, 23 офіс 1, а саме в кабінеті номер 6, який використовується ОСОБА_1 , мають ознаки таких, що набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, та щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є доходами, одержаними від вчинення кримінального правопорушення. 12.06.2019 вказані грошові кошти оглянуто та визнано речовим доказом у провадженні, оскільки їх походження не підтверджувалося первинними документами за результатами здійснених реальних господарських операцій. Крім того, в ході обшуку за адресою АДРЕСА_1 , виявлено речі та документи, які мають значення для кримінального провадження, та містять як докази відомості, обставини яких неможливо довести іншими способами

Слідчий Кургаєва І.С. просила розглянути клопотання за її відсутності, яке задовольнити в повному обсязі.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що останнє не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000318 від 04.11.2015 за фактами вчинення злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

Слідчий вказує на те, що є необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, грошові кошти, які є речовими доказами та перебувають ТОВ «Атлант Капітал» (ЄДРПОУ 41317440).

Частиною 1 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, згідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Проте, надані матеріали не надають слідчому судді можливість зробити висновок, що для потреб досудового розслідування з огляду на фабулу зазначену у ЄРДР є необхідним отримати тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні , вилучити їх, зважаючи на приписи ч. 7 ст. 163 КПК України.

З огляду на фабулу викладену у ЄРДР, інформацію як міститься у матеріалах клопотання, слідчий суддя позбавлений можливості вважати, що таке втручання у права особи є виправданим і можливим в межах даного кримінального провадження.

Приписами ст. 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ст. 26 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали долучені до клопотання, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.

Керуючись ст. ст. 110,163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС майора податкової міліції Кургаєвої І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: