Ухвала суду № 83138955, 19.07.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/37558/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О., при секретарі Кіраль Г.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні приміщенні суду в

м. Києві клопотання прокурора - заступника начальника Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Плахотніка В.В. про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В :

18.07.2018 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О. надійшло клопотання прокурора - заступника начальника Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Плахотніка В.В. про накладення арешту на майно, а саме: на грошові кошти на банківських рахунках ПП «АГРО ЄВРО ПАРТНЕР» (код 42544531).

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор вказує, що управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000004142 від 17.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 358,

ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 209, ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група компаній, зокрема

ТОВ «САНДОКАН» (код 42609085), «ТРАНС-ТОРГ ЛТД» (42238318), ТОВ «ВІДОМ БУД» (код 42057028), ТОВ «Оптимус-трейд» (код 42536028), ТОВ «Новаденс» (код 42467280), ПП «Агро Євро Партнер» (код 42544531), ТОВ «Титул-Агро» (код 42094819) та ін. використовуються з метою експорту товарів походження яких нічим не підтверджується.

Відповідно до ч. 5 ст. 338 Митного кодексу України огляд (переогляд) товарів, транспортних засобів комерційного призначення може проводитися за наявності достатніх підстав вважати, що переміщення цих товарів, транспортних засобів через митний кордон України здійснюється поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю, у тому числі в разі отримання відповідної офіційної інформації від правоохоронних органів.

Так, у рамках зазначеного кримінального провадження слідчим винесено постанову про проведення слідчих дій, виконання якої доручено співробітникам Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС. Крім того надано доручення у відповідності до ч. 5 ст. 338 МКУ № 17/1/2-28644-17 щодо проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів комерційного призначення, які використовуються під час експортних операцій ПП «Агро Євро Партнер» (код 42544531).

На виконання зазначеної постанови та доручення, було проведено частковий огляд вантажу.

Директору, вище вказаного підприємства, вручено запит в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання завірених копій документів фінансово - господарської діяльності за період, які б підтверджували факт придбання (походження) товарів, які експортуються підприємством. Відповідь на зазначений запит на цей даний час не надійшла.

Разом з цим встановлено, що під час оформлення товару у режимі «Експорт» подано документи про походження товару, однак відповідно до дослідження, що проведено Офісом великих платників податків ДФС України від 24.04.2019 № 16/21-08-01/42544531 походження зазначеного товару не підтверджено.

Так, згідно зазначеного дослідження встановлено, що ПП «АГРО ЄВРО ПАРТНЕР» (код 42544531) здійснює зовнішньоекономічну діяльність з вивезення продукції за номенклатурою «Шрот соєвий, шрот соняшниковий, соєвий концентрат» в країни Індія, Молдова, Швейцарія, Кіпр на загальну суму 82 696 900 грн.

Також встановлено, що ПП «АГРО ЄВРО ПАРТНЕР» декларує придбання товару за номенклатурою «шрот соєвий, олія соєва» у ТОВ «ТРАНЗПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 41695985). ТОВ «ТРАНЗПОСТАЧ» являється виробником олії та тваринних жирів, у результаті переробки продукції «соя, соняшник» підприємство отримує шрот та олію. Основними постачальниками «сої» ТОВ «ТРАНЗПОСТАЧ» є ТОВ «Агрокомфорт» (код ЄДРПОУ 41320097) та ТОВ «Агро-Кропивницьк» (код ЄДРПОУ 40991744).

ТОВ «АГРО-КРОПИВНИЦЬК» (код ЄДРПОУ 40991744) здійснює закупівлю «сої» у ТОВ «Агрокомфорт» (код ЄДРПОУ 41320097), ТОВ «Промислова корпорація «МАШМ» (код ЄДРПОУ 42293143), ТОВ «Торгівельне підприємство «МАА» (код ЄДРПОУ 42292600), у яких по ланцюгу постачання відбувається так званий «пересорт» товару.

ТОВ «Агрокомфорт» (код ЄДРПОУ 41320097) здійснює закупівлю «сої» у ТОВ «Петрол Групп» (код ЄДРПОУ 38751756), ТОВ «Промислова корпорація «МАШМ» (код ЄДРПОУ 42293143), ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДРПОУ 39676020), ТОВ «Торгівельне підприємство «МАА» (код ЄДРПОУ 42292600), ТОВ «Фруктплюс» (код ЄДРПОУ 40493323), у яких по ланцюгу постачання відбувається так званий «пересорт» товару.

Проведеним аналізом встановлено, що по ланцюгу формування сумнівного податкового кредиту відсутні виробники сільськогосподарської продукції, а саме «сої». Тому ТОВ «ТРАНЗПОСТАЧ» фактично не здійснювало придбання «сої» у зазначених постачальників.

Постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 року № 1246 «Про затвердження Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних» визначено порядок ведення Єдиного реєстру податкових накладних.

Так, з 2010 року податкові накладні та/або розрахунок коригування приймаються до Реєстру у разі дотримання вимог, установлених пунктом 192.1 статті 192, пунктами 200 1.3, 200 1.9 статті 200 1 та пунктами 201.1, 201.10 і 201.16 статті 201 Кодексу, а також з урахуванням Законів України «Про електронний цифровий підпис», «Про електронні документи та електронний документообіг» та Порядку обміну електронними документами з контролюючими органами, затвердженого в установленому порядку. Реєстрації підлягають податкові накладні та/або розрахунки коригування (у тому числі ті, що не надаються отримувачу (покупцю) товарів/послуг, складені за операціями з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування, складені за операціями з постачання послуг нерезидентом) незалежно від суми податку на додану вартість в одній податковій накладній / розрахунку коригування.

Однак, оглядом баз ДФС встановлено вищезазначені порушення закону, що створюють можливість для ПП «Агро Євро Партнер» ухилятись від сплати податків використовуючи при цьому ТОВ «ТРАНЗПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 41695985), ТОВ «Агрокомфорт» (код ЄДРПОУ 41320097).

Ураховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що грошові кошти у межах суми

52 667 796 грн., що зараховані на банківські рахунки ПП «АГРО ЄВРО ПАРТНЕР» (код 42544531), ТОВ «Агрокомфорт» (код ЄДРПОУ 41320097), ТОВ «ТРАНЗПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 41695985) здобуті шляхом незаконних операцій.

Від слідчого надійшла заява про розгляд справи у його відсутність.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання прокурора розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження являється арешт майна.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З огляду на вищевикладене, з метою запобігання відчуження майна, яке належить

ТОВ «Агрокомфорт» (код ЄДРПОУ 41320097), а саме: грошові кошти у межах суми

52 667 796 грн., що зараховані на банківські рахунки ТОВ «Агрокомфорт» (код ЄДРПОУ 41320097) може призвести до настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, а також для забезпечення ефективності досудового розслідування, зокрема зберігання речових доказів у кримінальному провадженні, існують достатні підстави для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора - заступника начальника Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Плахотніка В.В. про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у межах суми 52 667 796 грн., що зараховані на банківські рахунки ТОВ «Агрокомфорт» (код ЄДРПОУ 41320097), а саме: .

Назва валютиМФО банкуНазва банкуНомер рахункуДата відкриттяДата закриттяУКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ320627АТ "СБЕРБАНК"НОМЕР_1 25.02.2019 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ320627АТ "СБЕРБАНК"НОМЕР_2 25.02.2019 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ320627АТ "СБЕРБАНК"НОМЕР_3 25.02.2019 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ305482ФДНIПРОПЕТРОВСЬКЕ О АТОЩАД М.ДНIПРОНОМЕР_505.05.2018 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ305482ФДНIПРОПЕТРОВСЬКЕ О АТОЩАД М.ДНIПРОНОМЕР_4 19.12.2018

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами в межах

суми 52 667 796 грн., що знаходяться на зазначених рахунках ТОВ «Агрокомфорт» (код ЄДРПОУ 41320097) та грошовими коштами, які надходитимуть на зазначені рахунки за винятком видаткових операцій по виплаті заробітної плати, сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зобов`язати банківські установи видати довідку про суму арештованих коштів.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Г.О. Матійчук