Ухвала суду № 83134054, 17.07.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
17.07.2019
Номер справи
755/9110/19
Номер документу
83134054
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №:755/9110/19

1кс/755/5174/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" липня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Левко В.Б., секретар судового засідання Балагура Т.В., розглянувши клопотання слідчої з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. про тимчасовий доступ до документів в кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000029 від 11 січня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

слідча з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. за погодженням з прокурором відділу прокуратури міста Києва Басовим Д.С. звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Київтранскомплект», а саме: первинні фінансово-господарські документи укладені між товариствами та платіжні доручення наступних підприємств: ТОВ «Київтранскомплект» (код ЄДРПОУ 41353054), ТОВ «Торгівельна Група «Каста» (код ЄДРПОУ 41504299), ТОВ «Актів Пром Груп» (код ЄДРПОУ 42166590), ТОВ «Марокко Сходу» (код ЄДРПОУ 41685689), ТОВ «Магнум Технолоджі» (код ЄДРПОУ 41667717), ТОВ «Шерідан-Буд» (код ЄДРПОУ 41228728), ТОВ «Бардо Груп» (код ЄДРПОУ 41444811), ТОВ «Стартфорд» (код ЄДРПОУ 41698389), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168), ТОВ «Делівері Оптторг» (код ЄДРПОУ 41274769), ТОВ «Ойлком» (код ЄДРПОУ 41648152), ТОВ «Фор-Постач» (код ЄДРПОУ 41645646), ТОВ «Уран Горбуд» (код ЄДРПОУ 41685673) та виписки банків про надходження/перерахування від вказаного товариства грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касову книгу, в період 2017-2019 року, з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ «Київтранскомплект» з метою ухилення від сплати податків, у період з серпня 2017 року по вересень 2018 року, відображали у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції з ТОВ «Торгівельна Група «Каста», ТОВ «Актів Пром Груп», ТОВ «Марокко Сходу», ТОВ «Магнум Технолоджі», ТОВ «Шерідан-Буд», ТОВ «Бардо Груп», ТОВ «Стартфорд», ТОВ «Дніпро Оіл Груп», ТОВ «Транзіт Сталь», ТОВ «Делівері Оптторг», ТОВ «Ойлком», ТОВ «Фор-Постач», ТОВ «Уран Горбуд» в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 342 073 грн, що підтверджується висновками експертного дослідження №1-10/01/2019-дос від 10 січня 2019 року.

Схема ухилення від сплати податків полягає в наступному: службові особи ТОВ «Київтранскомплект», протягом серпня 2017 - вересня 2018, використовуючи реквізити вищевказаних підконтрольних «ризикових» СГД, крім того, протягом жовтня 2018 - травень 2019 років, використовуючи реквізити Товариств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Торгівельна Група «Каста», ТОВ «Актів Пром Груп», ТОВ «Марокко Сходу», ТОВ «Магнум Технолоджі», ТОВ «Шерідан-Буд», ТОВ «Бардо Груп», ТОВ «Стартфорд», ТОВ «Дніпро Оіл Груп», ТОВ «Транзіт Сталь», ТОВ «Делівері Оптторг», ТОВ «Ойлком», ТОВ «Фор-Постач», ТОВ «Уран Горбуд», відображають в податковому та бухгалтерському обліку, безтоварні господарські операції формуючи власний податковий кредит, здійснюють підміну номенклатури товару (скрутку) та в подальшому надають послуги по ухиленню від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Крім того, під час проведення досудового розслідування встановлено та допитано як свідка ОСОБА_1 , директора та засновника ТОВ «Уран Горбуд», який в своїх показах повідомив щодо не причетності до проведення державної реєстрації та фінансово-господарської діяльності Товариства; допитано як свідка ОСОБА_2 директора, засновника та головного бухгалтера ТОВ «Марокко Сходу», який в своїх показах повідомив щодо не причетності до проведення державної реєстрації та фінансово-господарської діяльності Товариства; допитано як свідка ОСОБА_3 директора, засновника та головного бухгалтера ТОВ «Торгівельна Група «Каста», яка в своїх показах повідомила щодо не причетності до проведення державної реєстрації та фінансово-господарської діяльності Товариства.

За вказаним фактом розпочато кримінальне провадження №32019100000000029 від 11 січня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Крім того, в обґрунтування клопотання, слідча посилається на те, що отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю та які містять відомості, що підлягають доказуванню, отримати інакше як за рішенням слідчого судді не можливо.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику представників ТОВ «Київтранскомплект», у володінні якого знаходяться речі і документи, з наведених слідчою підстав.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідча обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі і документи знаходиться у володінні зазначених у клопотанні банків, а також те, що такі речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у них і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей і документів, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

клопотання слідчої з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. - задовольнити.

Надати розпорядження (забезпечити) слідчим з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер Альоні Миколаївні, Проценку Олександру Васильовичу, Наумцю Сергію Олександровичу, Горчинському Андрія Сергійовича, Ткач Юлії Олександрівни, право тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Київтранскомплект» (код ЄДРПОУ 41353054), а саме:

первинні фінансово-господарські документи укладені між ТОВ «Київтранскомплект» (код ЄДРПОУ 41353054) та ТОВ «Торгівельна Група «Каста» (код ЄДРПОУ 41504299), ТОВ «Актів Пром Груп» (код ЄДРПОУ 42166590), ТОВ «Марокко Сходу» (код ЄДРПОУ 41685689), ТОВ «Магнум Технолоджі» (код ЄДРПОУ 41667717), ТОВ «Шерідан-Буд» (код ЄДРПОУ 41228728), ТОВ «Бардо Груп» (код ЄДРПОУ 41444811), ТОВ «Стартфорд» (код ЄДРПОУ 41698389), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168), ТОВ «Делівері Оптторг» (код ЄДРПОУ 41274769), ТОВ «Ойлком» (код ЄДРПОУ 41648152), ТОВ «Фор-Постач» (код ЄДРПОУ 41645646), ТОВ «Уран Горбуд» (код ЄДРПОУ 41685673), складених в період 2017-2019 років;

платіжні доручення по ТОВ «Торгівельна Група «Каста» (код ЄДРПОУ 41504299), ТОВ «Актів Пром Груп» (код ЄДРПОУ 42166590), ТОВ «Марокко Сходу» (код ЄДРПОУ 41685689), ТОВ «Магнум Технолоджі» (код ЄДРПОУ 41667717), ТОВ «Шерідан-Буд» (код ЄДРПОУ 41228728), ТОВ «Бардо Груп» (код ЄДРПОУ 41444811), ТОВ «Стартфорд» (код ЄДРПОУ 41698389), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168), ТОВ «Делівері Оптторг» (код ЄДРПОУ 41274769), ТОВ «Ойлком» (код ЄДРПОУ 41648152), ТОВ «Фор-Постач» (код ЄДРПОУ 41645646), ТОВ «Уран Горбуд» (код ЄДРПОУ 41685673) та виписки банків про надходження/перерахування від вказаного товариства грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касову книгу, в період 2017-2019 року;

листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами;

інші, не зазначені документи, щодо здійснення господарських відносин з вищевказаними підприємствами, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції, з вилученням оригіналів зазначених документів.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред`явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.Б. Левко

Часті запитання

Який тип судового документу № 83134054 ?

Документ № 83134054 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 83134054 ?

Дата ухвалення - 17.07.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 83134054 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 83134054 ?

В Дніпровський районний суд міста Києва
Попередній документ : 83134052
Наступний документ : 83134056