Ухвала суду № 83120253, 12.07.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/2437/19

Провадження № 1-кс/0203/532/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2019 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Католікяна М.О.,

при секретарі Дзьомі Ю.О.,

розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворова Андрія Євгенійовича, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32018041650000020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

08 липня 2019 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ТОВ «Альянспромконсалт» (ЄДРПОУ – 41316101), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результат, протягом 2017 року, в порушення вимог ПК України, безпідставно внесли до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин, які носять безтоварний характер з підприємствами постачальниками, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Мілоус» (ЄДРПОУ – 41448671), ТОВ «Афіна-Буд», ТОВ «Укрбуд Архітектура», ТОВ «Азотдобриво», ТОВ «Акара Буд» та ТОВ «Хорсен», тим самим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму близько 6 мільйонів гривень, чим спричинили фактичне ненадходження до в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено що службові особи ТОВ «Альфапромбілд» (ЄДРПОУ – 41310178), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, протягом 2017 року, в порушення вимог ПК України, безпідставно внесли до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин, які носять безтоварний характер з підприємствами постачальниками, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Мілоус» (ЄДРПОУ – 41448671), ТОВ «Сільгоспкарбамід», ТОВ «Укрбудархітектура», ТОВ «Азотдобриво», тим самим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму близько 6 мільйонів гривень, чим спричинили фактичне ненадходження до в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено використання службовими особами ТОВ «Альфапромбілд» (ЄДРПОУ – 41310178) злочинного механізму із переведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки та переведення їх в готівку за рахунок реквізитів підприємств із ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «Мілоус» (ЄДРПОУ – 41448671), ТОВ «Сільгоспкарбамід», ТОВ «Укрбудархітектура», ТОВ «Азотдобриво», відображення таких начебто проведених господарських взаємовідносин у податковій звітності дозволило службовим особам ТОВ «Альфапромбілд» (ЄДРПОУ – 41310178) ухилитися від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах.

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначає, що первинні документи визначених підприємств дадуть можливість для досудового розслідування в даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, з`ясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків державного підприємства, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завдання державі збитків та загалом мають істотне значення для кримінального провадження.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що не підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 2 ЗУ «Про судоустрій і статус суддів» суд, здійснюючи правосуддя на засадах верховенства права, забезпечує кожному право на справедливий суд та повагу до інших прав і свобод, гарантованих Конституцією і законами України, а також міжнародними договорами, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України.

За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

На підставі п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, зокрема належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до п. 1, 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а також потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

На підставі ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно зі ст. 94 КПК України, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів – з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Відтак, суд звертає увагу, що в якості єдиного доказу щодо порушення вимог ПК України службовими особами ТОВ «Альфапромбілд» (ЄДРПОУ – 41310178) при здійсненні ними фінансово-господарської діяльності, безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин із визначеними товариствами, долучено довідку щодо ТОВ «Альфапромбілд» (ЄДРПОУ – 41310178) (а. с. – 15), однак даний документ не може бути визнаний належним доказом щодо причетності ТОВ «Альфапромбілд» (ЄДРПОУ – 41310178) до визначеного кримінального правопорушення, адже з останнього не вбачається ким та коли її видано, не міститься підпису уповноваженої на те посадової особи, відбитку печатки тощо.

Враховуючи, що особою, яка подала клопотання не доведені обставини, обов`язковість доведення яких визначена п. 1, 2 ч. 3 ст. 132 КПК України для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зокрема тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя доходе висновку щодо необхідності залишення вказаного клопотання без задоволення.

Керуючись ст. 94, 131, 132, 162, 163, 369-372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворова Андрія Євгенійовича, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32018041650000020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, залишити без задоволення.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.О. Католікян