Ухвала суду № 83107442, 18.07.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/4700/18

Провадження № 1-кс/552/2881/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.07.2019 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 погоджене прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових будівель та споруд Автозаправочної станції, розміщеної за адресою: Полтавська область, Великобагачанський район, с. Мар`янівка, вул. Ворошилова, 49.

Вказувала, що досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42018170000000209 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Установлено, що у період часу з 01.01.2016 року по теперішній час службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ "Мірол" умисно ухилились від сплати податків шляхом відображення реалізації ТМЦ (палива дизельного, бензинів та компонентів палива) в адресу ТОВ «Діамант Опт Групп» (код ЄДРПОУ 41442939, Донецька область), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480, Дніпропетровська область), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168, Донецька область), ТОВ «Октпродукт» (код ЄДРПОУ 41442552, Донецька область), ТОВ «Дзабана» (41623879, м. Київ), ТОВ «Арлін Трейд» (код ЄДРПОУ 41568609, м. Київ), ТОВ «Бероуз» (код ЄДРПОУ 41621185, м. Київ), ТОВ «Імгаз» (код ЄДРПОУ 41498144, Донецька область) ТОВ «Прайтекс Плюс» (код ЄДРПОУ 41498144, м. Київ), ТОВ «Мірандо Лімітед» (код ЄДРПОУ 41614801, м. Київ), ТОВ «Фекір» (код ЄДРПОУ 41620600, м. Київ), ТОВ «Кембрій Трейд» (код ЄДРПОУ 41569377, м. Київ), що мають «ознаки фіктивності. Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ "Мірол", в період часу з червня 2018 року по теперішній час шляхом відображення реалізації ТМЦ в адреси підприємств та ФОП з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Канте» (код 41364841), ТОВ «Агрогрупп К» (код 41465391), ТОВ «Ен Ті Груп» (код 41448355), ТОВ «ТК Енерджи» (код 41448402), ТОВ «Ефект Сістем» (код 40106020) та ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к. НОМЕР_1 ) умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах. Проведеним аналізом єдиного реєстру податкових накладних по ТОВ «Укрроснафта» та в результаті співставлення обсягу придбаних та реалізованих нафтопродуктів виявлено значні розбіжності, що може свідчити про здійснення підприємством безтоварних господарських операцій.

Також згідно висновку №7/16-31-16-09/37845151 від 06.02.2019 проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрроснафта» (код 37845151) на предмет наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень в частині проведених операцій з реалізації товарів в адресу СГД: ТОВ «Діамант Опт Групп» (код 41442939), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код 41197480), ТОВ «Транзіт Сталь» (код 41305168), ТОВ «Октпродукт» (код 41442552), ТОВ «Дзабана» (код 41623879), ТОВ «Арлін Трейд» (код 41568609), ТОВ «Бероуз» (код 41621185), ТОВ «Прайтекс Плюс» (код 41498144), ТОВ «Мірандо Лімітед» (код 41614801), ТОВ «Фекір» (код 41620600), ТОВ «Кембрій Трейд» (код 41569377), ТОВ «Канте» (код 41364841), ТОВ «Агрогрупп К» (код 41465391), ТОВ «Ен Ті Груп» (код 41448355), ТОВ «ТК Енерджи» (код 41448402), ТОВ «Ефект Сістем» (код 40106020) та руху грошових коштів за цими операціями за період з 22.08.2018 (згідно відомостей, що містяться в інформаційних базах даних ДФС у Полтавській області та наданих матеріалів кримінального провадження №42018170000000209 від 14.08.2018) виявлено обставини, що можуть свідчити про внесення посадовими особами ТОВ «Укрроснафта» (код 37845151) недостовірних даних до декларацій з податку на прибуток за 2017 та 2018 роки, наслідком яких є заниження показників фінансового результату до оподаткування, визначеного у фінансовій звітності та може бути пов`язане з недотриманням вимог ст. 22, ст.23, пп.14.1.257 п.14.1 ст.14, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Доходи», неналежного виконання податкового обов`язку, передбаченого статтею 36 Податкового кодексу України щодо обчислення, декларування та сплати податку на прибуток, з ознаками завдання бюджету збитків в сумі 2675254,94 грн.., в т.ч. за 2017 рік 2441259,26 грн., за 2018 рік 233995,68 грн. (станом до 22.08.2018), що в подальшому призвело до ймовірного вчинення дій (фінансових операцій), пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, шляхом використання грошових коштів у господарській діяльності підприємства.

Зокрема встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к. НОМЕР_1 ) з початку 2019 року стала основним покупцем нафтопродуктів у ТОВ «Укрроснафта» (код 37845151), які у подальшому їх нікому не реалізовувала.

Згідно зібраних матеріалів кримінального провадження №42018170000000209 та оперативної інформації ОУ ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що всі нафтопродукти, реалізація яких документально оформлялася в адресу вище перелічених підприємств, фактично протягом 2016-2019 років транспортувалися в адресу АЗС ТОВ «Мірол» (код 34837546, м. Бровари) та були реалізовані необлікованим способом в обхід РРО населенню за готівку.

Засновником ТОВ «Укрроснафта» є ОСОБА_6 , який також є засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546, м. Бровари), яке згідно податкової звітності використовує автозаправні станції на території Шишацького, Миргородського, Великобагачанського, Решетилівського, Лубенського та Хорольського районів Полтавської області, а також відображає придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Укрроснафта». Директором ТОВ «Укрроснафта» є ОСОБА_7 .

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ОСОБА_6 у своїй протиправній діяльності разом з іншими невстановленими особами використовує автозаправні станції з об`єктами сервісного обслуговування за адресами: Полтавська область, м. Хорол, вул. Хмари Івана, 1; Полтавська область, Лубенський район, Новаківська сільська рада, автодорога Київ-Харків-Довжанський, 188км+703м; Полтавська область, Великобагачанський район, с. Мар`янівка (стара назва Чапаєвка), вул. Ворошилова, 49 та Полтавська область, м. Миргород, вул. Гоголя, 2/2-А., з метою реалізації необлікованих нафтопродуктів населенню в обхід РРО, які документально нібито були реалізовані ТОВ «Укрроснафта» в адресу вище перелічених юридичних осіб.

Зазначила, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації, транспортних засобів), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме: оригіналів документів ТОВ «Укрроснафта» щодо господарських взаємовідносин з ТОВ «Діамант Опт Групп», ТОВ «Дніпро Оіл Груп», ТОВ «Транзіт Сталь», ТОВ «Октпродукт», ТОВ «Дзабана», ТОВ «Арлін Трейд», ТОВ «Бероуз», ТОВ «Прайтекс Плюс», ТОВ «Мірандо Лімітед», ТОВ «Фекір», ТОВ «Кембрій Трейд», ТОВ «Канте», ТОВ «Агрогрупп К», ТОВ «Ен Ті Груп», ТОВ «ТК Енерджи», ТОВ «Ефект Сістем» та ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду, виникла необхідність у проведенні обшуку нежитлових будівель та споруд Автозаправочної станції, розміщеної за адресою: Полтавська область, Великобагачанський район, с. Мар`янівка (стара назва Чапаєвка), вул. Ворошилова, 49.

Указані документи та речі необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої, комп`ютерно-технічної та криміналістичної експертиз.

В судовому засіданні слідча просила задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000209 від 14.08.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані речі знаходяться за зазначеною в клопотанні адресою.

Згідно з інформаційними довідками з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно за №№174047469, 174047854, 174048396 та 174047563 від 16.07.2019 року об`єкти та споруди за адресами Полтавська область, м. Хорол, вул. Хмари Івана, 1; Полтавська область, Лубенський район, Новаківська сільська рада, автодорога Київ-Харків-Довжанський, 188км+703м; Полтавська область, Великобагачанський район, с. Мар`янівка (стара назва Чапаєвка), АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 на правах приватної власності належать ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ).

В зв`язку з тим, що за адресою: Полтавська область, Великобагачанський район, с. Мар`янівка, вул. Ворошилова, 49, знаходяться легкозаймисті речовини (паливно-мастильні матеріали різних фракцій) поводження з якими потребує спеціальних знань та навичок, необхідно залучити в якості спеціалістів працівників підрозділів Головного управління ДСНС в Полтавській області.

У зв`язку з вищевикладеним та беручи до уваги те, що вказані у клопотанні документи, речі та майно, можуть знаходитися в нежитлових будівлях та спорудах, за місцем фактичного знаходження Автозаправочної станції, розміщеної за адресою: Полтавська область, Великобагачанський район, с. Мар`янівка, вул. Ворошилова, 49, клопотання єобґрунтованим татаким,що підлягаєдо задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл працівникам Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області на проведення обшуку нежитлових будівель та споруд Автозаправочної станції, розміщеної за адресою: Полтавська область, Великобагачанський район, с. Мар`янівка, вул. Ворошилова, 49 із залученням в якості спеціалістів працівників підрозділів Головного управління ДСНС в Полтавській області з метою виявлення та вилучення оригіналів документів ТОВ «Укрроснафта»(код37845151) таТОВ «Мірол»(кодЄДРПОУ 34837546) щодо господарських взаємовідносин з ТОВ «Діамант Опт Групп» (код 41442939), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код 41197480), ТОВ «Транзіт Сталь» (код 41305168), ТОВ «Октпродукт» (код 41442552), ТОВ «Дзабана» (код 41623879), ТОВ «Арлін Трейд» (код 41568609), ТОВ «Бероуз» (код 41621185), ТОВ «Прайтекс Плюс» (код 41498144), ТОВ «Мірандо Лімітед» (код 41614801), ТОВ «Фекір» (код 41620600), ТОВ «Кембрій Трейд» (код 41569377), ТОВ «Канте» (код 41364841), ТОВ «Агрогрупп К» (код 41465391), ТОВ «Ен Ті Груп» (код 41448355), ТОВ «ТК Енерджи» (код 41448402), ТОВ «Ефект Сістем» (код 40106020) та ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к. НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; журнали обліку реалізації ПММ; чорнових записів;жорстких дисків;USB-флешнакопичувачів;юридично-правовихдокументів;печаток таштампів юридичнихта фізичнихосіб,кліше підписівфізичних осібабо відтисків,в томучислі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; інших документів та носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства, а також незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, обладнання для його зберігання, транспортних засобів, на які можливо буде накласти арешт з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, а також відбір зразків паливно-мастильних матеріалів із залученням спеціаліста.

Строк дії ухвали 15 днів з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1