Ухвала суду № 83097883, 04.07.2019, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/7449/19

Провадження № 1-кс/201/4032/2019

УХВАЛА

04 липня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С, з секретарем судового засідання Разумняк К.П. розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Чекал Ю.О. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О.. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018041660000046 від 28.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.1 ст. 205, ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Чекал Ю.О. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О.. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018041660000046 від 28.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.1 ст. 205, ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ТОВ «Комерційний Центр «Лібертон» (код ЄДРПОУ 37150299) в період з 01.01.2015 р. по 25.09.2018 р., з метою зменшення податкових зобов`язань підприємства, приховування об`єктів оподаткування, отримання неконтрольованих державою прибутків, за рахунок проведення безтоварних господарських операцій з підприємствами «ризикової групи»: ТОВ "Сігма-КР" (ЄДРПОУ 38658550, м. Кривий Ріг), ТОВ "Сінгл Дом Трейд" (ЄДРПОУ 41545838, м. Київ), ТОВ "СК Трейд Інвест" (ЄДРПОУ 41068882, м.Київ), ТОВ "Пінакор" (ЄДРПОУ 41651581, м. Київ), ТОВ "Міцний Бетон" (ЄДРПОУ 38104988, м. Київ), ТОВ "Бандлес Трейд" (ЄДРПОУ 41161957, м.Київ), ТОВ "ДТ Прогресів Груп" (ЄДРПОУ 41250072, м. Київ), ТОВ "Оріон Строй" (код 40001565, м. Київ), в порушення вимог п.44.1, п.44.2, ст. 44, пп.134.1.1 п.134.1 ст. 134, пп.198.1, пп.198.3, ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VІ зі змінами та доповненнями, навмисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 1 368,155 тис. грн., що призвело до ненадходження в бюджет України грошових коштів у значних розмірах.

Крім того, встановлено, що невстановлені особи в період 2017-2018 на території м. Кривий Ріг Дніпропетровської області здійснили реєстрацію підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Сігма-КР" (код 38658550), ТОВ "Сінгл Дом Трейд" (код 41545838), ТОВ "СК Трейд Інвест" (код 41068882), ТОВ"Бандлес Трейд" (код 41161957), ТОВ "Оріон Строй" (код 40001565), та інших, реквізити та банківські рахунки яких використовуються для надання послуг реальному сектору економіки, у тому числі ТОВ «Комерційний Центр «Лібертон» (код ЄДРПОУ 37150299), по документальному прикритті безтоварних операцій та мінімізації податкових зобов`язань.

Також встановлено, що невстановлені особи в період 2017-2019 років на території м. Кривий Ріг та інших міст Дніпропетровської області здійснили створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб): ТОВ «Ін-Том» (ЄДРПОУ 40857502), ПОГ «Гермес ХООВОІ СОУІ» (ЄДРПОУ 40736983), ПП «Мега-Інтерфрут» (ЄДРПОУ 41408160), ТОВ «Фермерське об`єднання «Левада» (ЄДРПОУ 41389949), ТОВ «Візерпун» (ЄДРПОУ 41797455), ТОВ «Десікант Траст» (ЄДРПОУ 42246973), ТОВ «Гремфіс» (ЄДРПОУ 42226538), ТОВ «Смоукед-Груп» (ЄДРПОУ 42388528), ТОВ «Агрус Сіті Лайн» (ЄДРПОУ 42038005), ТОВ «Компанія «Вест Поінт» (ЄДРПОУ 42521692), ТОВ «Будівельна компанія «Вест Білд» (ЄДРПОУ 42332035), ТОВ «Віп-Сервіс-ЛТД» (ЄДРПОУ 41634971), ТОВ «Будвенпласт» (ЄДРПОУ 42581272), ТОВ «Меінторгбрукбілд» (ЄДРПОУ 42340769), ТОВ «Оптторг-Альянс» (ЄДРПОУ 42580648), ТОВ «Профіарт» (ЄДРПОУ 40001633), ТОВ «Грандторг КР» (ЄДРПОУ 42675191), ТОВ «Смайледміт» (ЄДРПОУ 41982898), ТОВ «Смартбуд Груп» (ЄДРПОУ 41080370), ТОВ «Торговий дім «Білдрок» (ЄДРПОУ 42330436), ТОВ «Укрліт Сервіс» (ЄДРПОУ 42631095), ТОВ «Комплексна Фірма «Технобудпостач» (ЄДРПОУ 42339308), ТОВ «Товер Трейд» (ЄДРПОУ 42067937), ТОВ «Продакшн Смартбуд» (ЄДРПОУ 41990704), ТОВ «Флай НК» (ЄДРПОУ 41410520), ТОВ «Торгова Компанія «Фенікс-Вест» (ЄДРПОУ 42596548), ТОВ «Трейдвайт» (ЄДРПОУ 42679234), ТОВ «Гранд Іновейшн» (ЄДРПОУ 41349095), ТОВ «Віарон Трейд» (ЄДРПОУ 42388816) з метою прикриття незаконної діяльності реквізити та банківські рахунки яких використовуються для надання послуг реальному сектору економіки, по документальному прикриттю безтоварних операцій та мінімізації податкових зобов`язань.

Згідно до наданої оперативної інформації ТОВ «Сігма-КР» (ЄДРПОУ 38658550, м. Кривий Ріг), ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (ЄДРПОУ 41545838, м. Київ), ТОВ «СК Трейд Інвест» (ЄДРПОУ 41068882, м.Київ), ТОВ «Пінакор» (ЄДРПОУ 41651581, м. Київ), ТОВ «Міцний Бетон» (ЄДРПОУ 38104988, м. Київ), ТОВ «Бандлес Трейд» (ЄДРПОУ 41161957, м.Київ), ТОВ «ДТ Прогресів Груп» (ЄДРПОУ 41250072, м. Київ), ТОВ «Оріон Строй» (код 40001565, м. Київ) фактично створені (придбанні) та підконтрольні групі осіб, яка має ознаки «конвертаційного» центру та протягом з 2017 року та по теперішній час, на території міста Кривий Ріг здійснює незаконну діяльність яка спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов`язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки, зокрема ТОВ «Комерційний Центр «Лібертон» (код ЄДРПОУ 37150299), щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов`язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

З цією метою, учасниками злочинної групи було створено та продовжують створюватися підконтрольні підприємства, у тому числі ті, які мають явні ознаки фіктивності, або зареєстровані на осіб, які не мають наміру здійснювати підприємницьку діяльність.

Так, 10.04.2019 з метою документування злочинної діяльності зазначених осіб, співробітниками податкової міліції проведено обшук у приміщенні тіньового офісу, що використовувався вказаними особами для здійснення протиправної діяльності.

Під час проведення обшуку зокрема виявлено та вилучено 108 печаток підприємств з ознаками фіктивності.

Наразі, слідством встановлено, що реєстраційна справа ТОВ «Смайледміт» (ЄДРПОУ 41982898) фактично знаходиться у володінні посадових осіб виконавчого комітету Криворізької міської ради, за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, площа Молодіжна, 1.

Першочергове значення для встановлення обставин у ході досудового розслідування мають документи вищевказаних суб`єктів господарювання: реєстраційна справа, статут, установчі договори (із змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що перебувають у володінні посадових осіб Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області.

У відповідності до п. 7 п. п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формується виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилученні саме оригіналів документів, а не їх копій.

Викладене обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, а саме вилучення відповідних документів.

Реєстраційні документи мають першочергове значення для встановлення обставин кримінального провадження та дають можливість підтвердити чи спростувати факти причетності певних осіб до вчинення кримінального правопорушенні.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у посадових осіб виконавчого комітету Криворізької міської ради, за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, площа Молодіжна,1.

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Чекал Ю.О., слідчим слідчої групи: Ткачуку Д.А., Демченко Д.І., Тіщенко А.Л., Торбученко Д.А., Федчунову О.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О. дозвіл на проведення тимчасового доступу та вилучення у посадових осіб виконавчого комітету Криворізької міської ради, за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, площа Молодіжна,1, оригіналів реєстраційної справи ТОВ «Смайледміт» (ЄДРПОУ 41982898), а саме: статуту, установчих договорів (із змінами та доповненнями), заяв про реєстрацію, реєстраційних карток, протоколів зборів засновників, свідоцтв про державну реєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, свідоцтв про перереєстрацію, наказів про призначення керівників підприємства, та інших наявних документів реєстраційної справи ТОВ «Смайледміт» (ЄДРПОУ 41982898).

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя С.С. Федоріщев