Ухвала суду № 83083500, 10.07.2019, Печерський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
10.07.2019
Номер справи
757/34884/19-к
Номер документу
83083500
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/34884/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 липня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В., при секретарі Брачуна О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Якубця О.С. про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання про накладення арешту на ліміт суми ПДВ в системі електронного адміністрування.

Прокурор в обґрунтування клопотання вказує наступне.

Як вбачається із клопотання, Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018000000002084 від 23.08.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.ч. 2, 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Прокурор вказує, що на протязі 2018-2019 років відповідно до податкової звітності у ТОВ "АТЛАНТ ІНВЕСТ ДНІПРО" (ЄДРПОУ 41686331), ТОВ "ВІРА - СЕРВІС" (ЄДРПОУ 31844875), ТОВ "РКС СЕРВІС" (ЄДРПОУ 42299737), ТОВ "РЕНІН"(ЄДРПОУ 42238585), ТОВ "ПРОМ ТЕХАЛЬЯНС" (ЄДРПОУ 42495343), ТОВ "МЕЙФЕСТ" (ЄДРПОУ 42058325), ТОВ "МЕДЕОС ЛТД" (ЄДРПОУ 42299611), ТОВ "ІНТЕЛСОЛ" (ЄДРПОУ 42299648), ТОВ "ИМЕКС ТЕХОЙЛ" (ЄДРПОУ 42488949), ТОВ "СТАЛЬПРОМРЕСУРС" (ЄДРПОУ 42488357), ТОВ "АРТІКС ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 42442312), ПП "О-СІРІУС" (ЄДРПОУ 40545231), ТОВ "ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА "ІДЕА" (ЄДРПОУ 42456367), ТОВ "БРОНВЕЛ" (ЄДРПОУ 41076783), ТОВ "БАРКОМ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 42494046), ТОВ "ПКФ АГРО-КИЇВ" (ЄДРПОУ 42496787), ТОВ "УКРПРОМТОРГ ПРОДАКТ" (ЄДРПОУ 42048914), ТОВ "СИНТЕЗ ТРАНСОЙЛ" (ЄДРПОУ 42489172), ТОВ "ДІНТАЛ" (ЄДРПОУ 41131278), ТОВ "ФЛІНТ3000" (ЄДРПОУ 41898225), ТОВ "ЦЕНТРОСТАЛЬ 2018" (ЄДРПОУ 42488289), ТОВ "ДЕЛЮКСПРОМ" (ЄДРПОУ 42299627), ТОВ "ЛІВАНС" (ЄДРПОУ 42058278), ТОВ "АВТО-ТРЕЙД-ЛЮКС" (ЄДРПОУ 42802628), ТОВ "СПЕЦАТОМ" (ЄДРПОУ 41568441), ТОВ "АГРОЕЛИТА" (ЄДРПОУ 42779573), ТОВ "ПРОГРЕС-2010" (ЄДРПОУ 37168270), ТОВ "ФІРМА "ІСТА ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 42168120), ТОВ "УКРАЛЬФАТРЕЙД" (ЄДРПОУ 42592187), ТОВ "НВК КАСКАД" (ЄДРПОУ 42488268), ТОВ "АГРОПОЛЮС ЛТД" (ЄДРПОУ 42125731), ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП" (ЄДРПОУ 41043779), ТОВ "РЕДМУН" (ЄДРПОУ 41792420), ТОВ "БРУТ ЛТД" (ЄДРПОУ 41706551), "ТОВ ""ПКП УКРМЕХАНІКА"" (ЄДРПОУ 42496808), ТОВ "КАСІУС ОУШЕН" (ЄДРПОУ 42247762), ТОВ "АГРОМАШПРОЕКТ" (ЄДРПОУ 42489214), ТОВ "ДРІФТ ЛІМІТЕД" (ЄДРПОУ 42097432), ТОВ "ПКФ АГРОЦЕНТР" (ЄДРПОУ 42516860), ТОВ "КАРОЛІНО КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 42334582), ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН" (ЄДРПОУ 42161119), ТОВ "АКБ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 42387676), ТОВ "ХЕЛС СТОР" (ЄДРПОУ 42217832), ТОВ "СНОВІТ" (ЄДРПОУ 42239678), ТОВ "ТОПАЗ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 42497136), ТОВ "ТПК АГРОМЕНЕДЖМЕНТ" (ЄДРПОУ 42498941), ТОВ "АУРІС ЛТД" (ЄДРПОУ 42461981), ТОВ "ЕФЕКТ ПРОМО" (ЄДРПОУ 42211045), ТОВ "ПКФ ОМЕГА СЕРВІС" (ЄДРПОУ 42494664), ТОВ "ЦЕНТРОБУД ЛТД" (ЄДРПОУ 42443190) відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, податки до Державного бюджету не сплачуються. На підприємствах в період 2018-2019 років доходи отримували лише директори підприємств, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, наймані працівники на підприємствах також відсутні.

Використовуючи службових осіб вищевказаних підприємств, які в силу свого соціального, матеріального становища та освітніх знань не здатні здійснювати фактичне керівництво зазначеними суб`єктами господарювання, використовуючи реквізити зазначених підприємств, невстановлені на даний час особи упродовж 2018-2019 років сприяли умисному ухиленню від сплати податків третім юридичним особам, шляхом мінімізації бази оподаткування податків при переведенні коштів реальних суб`єктів господарювання, в тому числі на підконтрольні рахунки «фіктивних» та «транзитних» підприємств та шляхом незаконного формування реальними суб`єктами господарювання податкового кредиту з податку на додану вартість по операціям з підприємствами з ознаками «фіктивності».

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою, обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи державного контролю та фінансового моніторингу, що призводить до ненадходження податків до державного бюджету та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.

При цьому, за результатами аналізу податкової звітності вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, отримано фактичні дані що основними видами діяльності вищевказаних СГД згідно КВЕД в основному є «неспеціалізована оптова торгівля», при цьому в частині що стосується придбання та формування «сумнівного податкового кредиту» вказані підприємства відображають придбання продуктів харчування, тестильних виробів та сільськогосподарської продукції та інше.

Зазначене свідчить, що вищезгадані суб`єкти господарської діяльності використовуються у єдиній злочинній діяльності, направленій на надання легально діючим підприємствам незаконних послуг по переведенню безготівкових коштів в готівкові та забезпечення фіктивними бухгалтерськими документами, які у подальшому використовуються службовими особами вказаних підприємств для збільшення валових витрат, податкового кредиту та документального підтвердження використання грошових коштів, з метою розкрадання державних грошових коштів і ухилення від сплати податків.

Метою арешту є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України.

В судове засідання прокурор не з`явився. До суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує, просить задовольнити.

Відповідно до положень ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках зазначених підприємств є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, відомості про яке внесені до ЄРДР. Таким чином, метою арешту сум ПДВ розміщених в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунку зазначеного підприємства є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України.

Дослідивши викладені у клопотанні доводи, надані матеріали, враховуючи відповідно до вимог ст. 173 КПК України наявність даних про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України, а також належність майна, на яке слідчий просить накласти арешт, з метою забезпечення збереження речових доказів, слідчий суддя приходить до переконання про обґрунтованість заявлено клопотання, що відповідає переслідуваним завданням кримінального провадження, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 117, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Якубця О.С. про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) ТОВ "АТЛАНТ ІНВЕСТ ДНІПРО" (ЄДРПОУ 41686331), ТОВ "ВІРА - СЕРВІС" (ЄДРПОУ 31844875), ТОВ "РКС СЕРВІС" (ЄДРПОУ 42299737), ТОВ "РЕНІН"(ЄДРПОУ 42238585), ТОВ "ПРОМ ТЕХАЛЬЯНС" (ЄДРПОУ 42495343), ТОВ "МЕЙФЕСТ" (ЄДРПОУ 42058325), ТОВ "МЕДЕОС ЛТД" (ЄДРПОУ 42299611), ТОВ "ІНТЕЛСОЛ" (ЄДРПОУ 42299648), ТОВ "ИМЕКС ТЕХОЙЛ" (ЄДРПОУ 42488949), ТОВ "СТАЛЬПРОМРЕСУРС" (ЄДРПОУ 42488357), ТОВ "АРТІКС ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 42442312), ПП "О-СІРІУС" (ЄДРПОУ 40545231), ТОВ "ІНВЕСТИЦІЙНО-БУДІВЕЛЬНА ГРУПА "ІДЕА" (ЄДРПОУ 42456367), ТОВ "БРОНВЕЛ" (ЄДРПОУ 41076783), ТОВ "БАРКОМ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 42494046), ТОВ "ПКФ АГРО-КИЇВ" (ЄДРПОУ 42496787), ТОВ "УКРПРОМТОРГ ПРОДАКТ" (ЄДРПОУ 42048914), ТОВ "СИНТЕЗ ТРАНСОЙЛ" (ЄДРПОУ 42489172), ТОВ "ДІНТАЛ" (ЄДРПОУ 41131278), ТОВ "ФЛІНТ3000" (ЄДРПОУ 41898225), ТОВ "ЦЕНТРОСТАЛЬ 2018" (ЄДРПОУ 42488289), ТОВ "ДЕЛЮКСПРОМ" (ЄДРПОУ 42299627), ТОВ "ЛІВАНС" (ЄДРПОУ 42058278), ТОВ "АВТО-ТРЕЙД-ЛЮКС" (ЄДРПОУ 42802628), ТОВ "СПЕЦАТОМ" (ЄДРПОУ 41568441), ТОВ "АГРОЕЛИТА" (ЄДРПОУ 42779573), ТОВ "ПРОГРЕС-2010" (ЄДРПОУ 37168270), ТОВ "ФІРМА "ІСТА ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 42168120), ТОВ "УКРАЛЬФАТРЕЙД" (ЄДРПОУ 42592187), ТОВ "НВК КАСКАД" (ЄДРПОУ 42488268), ТОВ "АГРОПОЛЮС ЛТД" (ЄДРПОУ 42125731), ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП" (ЄДРПОУ 41043779), ТОВ "РЕДМУН" (ЄДРПОУ 41792420), ТОВ "БРУТ ЛТД" (ЄДРПОУ 41706551), "ТОВ ""ПКП УКРМЕХАНІКА"" (ЄДРПОУ 42496808), ТОВ "КАСІУС ОУШЕН" (ЄДРПОУ 42247762), ТОВ "АГРОМАШПРОЕКТ" (ЄДРПОУ 42489214), ТОВ "ДРІФТ ЛІМІТЕД" (ЄДРПОУ 42097432), ТОВ "ПКФ АГРОЦЕНТР" (ЄДРПОУ 42516860), ТОВ "КАРОЛІНО КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 42334582), ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН" (ЄДРПОУ 42161119), ТОВ "АКБ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 42387676), ТОВ "ХЕЛС СТОР" (ЄДРПОУ 42217832), ТОВ "СНОВІТ" (ЄДРПОУ 42239678), ТОВ "ТОПАЗ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 42497136), ТОВ "ТПК АГРОМЕНЕДЖМЕНТ" (ЄДРПОУ 42498941), ТОВ "АУРІС ЛТД" (ЄДРПОУ 42461981), ТОВ "ЕФЕКТ ПРОМО" (ЄДРПОУ 42211045), ТОВ "ПКФ ОМЕГА СЕРВІС" (ЄДРПОУ 42494664), ТОВ "ЦЕНТРОБУД ЛТД" (ЄДРПОУ 42443190) на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, із забороною службовим особам та працівникам або їхнім представникам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно.

Доручити виконання ухвали Державній фіскальній службі України (код 39292197, адреса: м. Київ Львівська площа, 8).

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя С.В. Вовк

Попередній документ : 83083498
Наступний документ : 83083506