Ухвала суду № 83081911, 15.07.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/26793/19

Провадження № 1-кс/761/18567/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 липня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Кіпчарський О.М., за участю секретаря судового засідання Ярусевич А.С., захисника підозрюваного ОСОБА_1 - адвоката Козлюка М.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання захисника підозрюваного ОСОБА_1 - адвоката Просянюк Ольги Вікторівни про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва звернувся захисник підозрюваного ОСОБА_1 - адвокат Просянюк Ольга Вікторівна із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Державної фіскальної служби України.

В обгрунтування заявленого клопотання зазначає, що Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014000000000369 відносно ОСОБА_1 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 366 КК України.

Згідно з текстом повідомлення про підозру, у вказаному кримінальному провадженні ОСОБА_1 інкримінується організація та керівництво господарськими операціями між ПрАТ «Артемівськ Вайнері» та ТОВ «Тревелін», які проведені протягом 2013 року та які, на думку слідства, призвели до можливого ненадходження до бюджету України ПДВ у сумі 21 845 352,00 грн. та податку на прибуток у сумі 20 753 084,40 грн., що кваліфікується як замах на заволодіння зазначеними коштами та ухилення від сплати податків з боку ПрАТ «Артемівськ Вайнері» за ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином, у кримінальному провадженні № 42014000000369, серед іншого, з метою перевірки правомірності господарської діяльності ПрАТ «Артемівськ Вайнері» (код ЄДРПОУ 00412168, на даний час - ПрАТ «Артвайнері»), стороною захисту здійснюється збір доказової бази щодо господарських відносин вказаного підприємства з ТОВ «Тревелін» (код ЄДРПОУ 38421768), у тому числі правомірності їх проведення та оподаткування, що є важливим механізмом захисту, направленим на перевірку доводів органу досудового розслідування.

З метою захисту прав і законних інтересів ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 42014000000000369 АО «АВЕР ЛЄКС» необхідно отримати копії документів щодо: проведення органами ДФС України (Міністерства доходів і зборів України) перевірок з питань дотримання вимог податковою законодавства ПрАТ «Артемівеьк Вайнері» (код ЄДРПОУ 00412168, на даний час ПрАТ "Артванері") та звітні періоди 2013 року, в частині господарських операцій з ТОВ «Тревелін»; результатів перевірок ПрАТ «Артемівськ Вайнері» (складання актів, податкових повідомлень-рішень), в частині господарських операцій з ТОВ «Тревелін»; можливого визнання податкових декларації з ПДВ, які подавалися (реєструвалися) ПрАТ «Артемівськ Вайнері» за листопад - грудень 2013 року такими, що містять недостовірні відомості та є підробленими; листування між контролюючим органом та ПрАТ «Артемівськ Вайнері» з приводу адміністрування податків і зборів, митних та інших платежів, єдиного внеску за 2013-2014 р.р.; наявних документів у цивільних, адміністративних та господарських справах у спорах між ДФС України (Міндоходів), його територіальних органів та ПрАТ «Артемівськ Вайнері» щодо визнання угод або договорів нікчемними (фіктивними), через їх безтоварність.

Зазначену вище інформацію сторона захисту має намір використати як доказ у кримінальному провадженні № 42014000000000369 на підтвердження безпідставності аргументів сторони обвинувачення про нібито безтоварність господарських операцій ПрАТ «Артемівськ Вайнері» з ТОВ «Тревелін» та тверджень про нібито вчинення замаху на заволодіння грошовими коштами та ухилення від сплати податків з боку ПрАТ «Артемівськ Вайнері».

В судовому засіданні захисник клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні його доводам, просить таке задовольнити.

Представник ДФС України в судове засідання не з`явився.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення захисника, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (ч. 5 ст. 163 КПК України).

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як вже було зазначено, захисник просить у клопотанні надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Державної фіскальної служби України (м. Київ, Львівська площа, буд. 8, 02000), разом з тим, захисником не надано відомостей, що зазначені документи перебувають саме у володінні цієї особи.

Зазначені у клопотанні документи стосуються адміністрування податків ПрАТ «Артемівськ Вайнері» (код ЄДРПОУ 00412168), а тому вочевидь повинні знаходиться за місцем податкового обліку цієї юридичної особи.

Відомості, який саме орган чи структурний підрозділ Державної фіскальної служби України здійснював адміністрування податків ПрАТ «Артемівськ Вайнері» (код ЄДРПОУ 00412168) за звітні періоди 2013 року у клопотанні відсутні та захисником наданими не були.

Відтак, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись вимогами ст. 2, 7, 93, 159-163, 372, 376 КПК України, слідчий суддя -

п о с т а н о в и в :

у задоволенні клопотання захисника підозрюваного ОСОБА_1 - адвоката Просянюк Ольги Вікторівни про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Кіпчарський