Ухвала суду № 83081822, 16.07.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/10151/19

Справа 760/19228/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 липня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Криворот О.О., при секретарі П`яла П.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 9-го СВРКП СУРФ ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Бондарчук Д.М., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32019100000000340 від 02.05.2019, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

слідчий звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767), що стосуються обслуговування рахунків ТОВ «САТУРН-ЛОГІСТІК» (код 40208901).

Так, у провадженні дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000340 від 02.05.2019, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «САТУРН-ЛОГІСТІК» (код 40208901) у період 2015-2018 років, на території м. Києва, діючи з порушенням чинного податкового та валютного законодавства України, шляхом проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «МЕЛК ТРЕЙД» (код 40208035) та ТОВ «БЕТАЛІНК» (код 40618056), умисно ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 1 015 459 грн., що підтверджується висновками акту ГУ ДФС у м. Києві від 04.01.2019 №6/26-15-14-01-05/40208901.

ТОВ «САТУРН-ЛОГІСТІК» зареєстровано Подільською районною у місті Києві державною адміністрацією. Свідоцтво про державну реєстрацію від 30.12.2015 про що зроблено запис у журналі обліку за №10711020000035089.

Під час проведення огляду та здійснення аналізу податкової звітності вище вказаних СГД, яка міститься в електронно-аналітичній базі «Податковий Блок», «Єдиному реєстрі податкових накладних», електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПC України» та відповідає оригіналам податкових накладних, наданих засобами електронного зв`язку до ДПІ за місцями реєстрації, встановлено, що ТОВ «САТУРН-ЛОГІСТІК» в бухгалтерському обліку відображає фінансово-господарські операції з ТОВ «МЕЛК ТРЕЙД» (код 40208035) та ТОВ «БЕТАЛІНК» (код 40618056), а саме операції з реалізації алкогольних напоїв.

В свою чергу СГ з ознаками фіктивності документально відображають придбання однієї номенклатури товару, а реалізацію зовсім іншої, що свідчить про пересорт товару. Крім того з`ясовано, що операції здійснені ТОВ «САТУРН-ЛОГІСТІК» не мали реального характеру, оскільки не підтверджено факт реалізації послуг в адресу ТОВ «МЕЛК ТРЕЙД» (код 40208035) та ТОВ «БЕТАЛІНК» (код 40618056). З інформації зазначеної в даних до перевірки документах встановлено відсутність реалізації по ланцюгу постачання товарів із номенклатурою яка відповідає номенклатурі товару придбаного у ТОВ «САТУРН-ЛОГІСТІК».

В ході досудового розслідування встановлено наявність розрахункових банківських рахунків в українській № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 які використовує ТОВ «САТУРН-ЛОГІСТІК» (код 40208901) відкритих в АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767).

Слідчий просила проводити розгляд клопотання у її відсутність, про що надала відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів. Клопотання підтримала.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходизабезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення речей є достатньо вмотивованим.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні вважаю, що клопотання підлягає частковою задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до речей.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І, слідчим слідчої групи Ващенко В.О., Тищенку В.Л.,., Стойнову О.С., Кравченко І.В., Долоці Р.І. оперуповноваженим 9-го відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві Сухоносу Б.В., Дацько Я.В. або за дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві та/\або в порядку ст. 218 КПК України , дозвіл на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767), що стосуються обслуговування рахунків ТОВ «САТУРН-ЛОГІСТІК» (код 40208901): в українській гривні № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 за можливістю вилучення копій документів, а саме:

-банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам ТОВ «САТУРН-ЛОГІСТІК» (код 40208901) в українській гривні № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 а період з 01.01.2015 по теперішній час, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції

-(відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

-документи, на підставі яких відкрито рахунки ТОВ «САТУРН-ЛОГІСТІК» (код 40208901) в українській гривні № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 за період з 01.01.2015 по 01.01.2019;

-документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767) банківських операцій по розрахунках ТОВ «САТУРН-ЛОГІСТІК» (код 40208901) в українській гривні № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 за період з 01.01.2015 по 01.01.2019;

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків ТОВ «САТУРН-ЛОГІСТІК» (код 40208901) в українській гривні № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 за період з 01.01.2015 по теперішній час, довіреності, що знаходяться у АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767), які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаних розрахункових рахунках, які мали юридичну силу в період з дня відкриття рахунку по 01.01.2019;

-інформацію щодо IP-адрес в електронному вигляді, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення, відомостей щодо реєстрації зазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet ServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Криворот