Постанова № 83072078, 12.07.2019, Заводський районний суд м. Миколаєва

Справа № 487/5192/19

Провадження № 1-кс/487/5545/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.07.2019 року Слідчий суддя Заводського районного суду м. Миколаєва Павлова Ж.П., за участю секретаря судового засідання Ігнатьєва А.О., слідчого Попович С.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Миколаєві клопотання слідчого Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві, Поповича Сергія Михайловича по кримінальному провадженню № 62019000000000332 від 07.05.2019 року про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

09.07.2019року слідчийДругого слідчоговідділу Слідчогоуправління Територіальногоуправління Державногобюро розслідувань,розташованого ум.Миколаєві, ПоповичС.М.,за погодженнямз прокуроромвідділу Генеральноїпрокуратури УкраїниБоршуляк О.І.,звернувся досуду зклопотанням,в якомупросив доручитислідчим Другогослідчого відділуСлідчого управлінняТериторіального управлінняДержавного бюророзслідувань,розташованого умісті МиколаєвіПоповичу СергіюМихайловичу,Ротарю АнатоліюМиколайовичу,Іваннікову ЄвгеніюВолодимировичу,Білецькій ІриніОлександрівні,Поповичу СергіюМихайловичу,Козюрі СергіюОлександровичу,Фатєєву АндріюВікторовичу,Бурлаченку ДмитруВолодимировичу,Волкову ВіталіюВалерійовичу,Васильєву АндріюОлександровичу,Балаєнку МаксимуСергійовичу,Алесіну ОлександруВячеславовичу тазаступнику начальникацього слідчоговідділу ШведчиковуКостянтину Костянтиновичу,які входятьдо складуслідчої групиз розслідуваннязазначеного кримінальногопровадження абоза їхдорученням начальникувідділу супроводженняоперативними підрозділамидосудових розслідуваньТУ ДБРу м.Миколаєві РудневуАртему Володимировичу надати дозвіл на тимчасовий, доступ до оригіналів документів із можливістю їх вилучення (здійснити виїмку), які перебувають у володінні Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11-Г, а саме: накази про розподіл обов`язків між керівництвом Офісу великих платників податків ДФС України; посадові інструкції керівників Офісу великих платників податків ДФС України, керівників підрозділів та працівників, які мають або мали стосунок до адміністрування та проведення перевірок податкової звітності ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003); належним чином завірені копії положень про підрозділ Офісу великих платників податків ДФС України, які мають стосунок до адміністрування та проведення перевірок податкової звітності ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003); належним чином завірені копії наказів про призначення працівників Офісу великих платників податків ДФС України, які мають стосунок до адміністрування та проведення перевірок (у 2016 - 2019 роках здійснювали камеральні та документальні перевірки податкових декларацій або розрахунків та заяв про відшкодування ПДВ з Державного бюджету країни, що подавались ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003); податкові декларації, розрахунки, заяви про відшкодування ПДВ з Державного бюджету України, що подавались ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003) за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали слідчим суддею; оригінали усіх паперових та копії електронних службових записок, які стосуються ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003); оригінали усіх актів, довідок тощо, складених за результатами камеральних, документальних (планових або позапланових, виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, проведених органами як Офісом великих платників податків ДФС України так і іншими органами ДФС, які надійшли на адресу Офісу великих платників податків ДФС України та стосуються ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003), а також додатків до них (за наявності), за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, можливості ознайомлення та вилучення оригіналів вищезазначених документів, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів із можливістю їх вилучення (здійснити виїмку), які перебувають у володінні Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11 -Г.

В судовому засіданні слідчий Другого СВ СУ ТУ ДБР, розташоване у м.Миколаєві Попович С.М., клопотання підтримав, просив задовольнити його.

Відповідно до ст. 163 КПК України, клопотання розглянуто без участі особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Другим слідчим відділом Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №62019150000000332 від 07.05.2019 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами правоохоронного органу, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016-2019 років за рішенням посадових осіб ОВПП ДФС здійснено відшкодування ПДВ підприємству ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003), пов`язаному з об`єднаною компанією «Русал».

Так, засновниками ТОВ «Миколаївській глиноземний завод», якому протягом 2016 - 2019 років з Державного бюджету України відшкодовано ПДВ у сумі 3 210 млн. грн., значяться ТОВ «Гуардон Україна» (код ЄДРПОУ 33144806, внесок у статутний фонд 1 311 млн. грн.) та ТОВ «Алюміній України» (код ЄДРПОУ 30348178, внесок у статутний фонд 212 млн. грн.). В свою чергу засновниками ТОВ «Гуардон Україна» та ТОВ «Алюміній України» є офшорні підприємства афілійовані з ОК «Русал» - компанія «Гандела Інтернешнл A.B.B.» ("Gandela International A.V.V.") та компанія «Гордал Холдінгс A.B.B.» ("Gordal Holdings A.V.V.") (зареєстровані в м. Оренжстед, Аруба).

Під час розслідування встановлено, що TOB «Миколаївській глиноземний завод» може бути задіяне у схемах з формування від`ємного значення з ПДВ з використанням Російських підприємств, які на теперішній час знаходяться під санкціями і функціонують на території Миколаївській області.

У зв`язку з чим вбачається, що відшкодування ПДВ підприємству ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» за рішенням посадових осіб ОВПП ДФС проведено у супереч Указу Президента України від 17.10.2016 № 467/2016 «Про рішення Ради національної безпеки і оборони України» та Указу Президента від 16 вересня 2016 року «Про застосування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)» (станом на теперішній час санкції продовжено Указом Президента України від 21.06.2018 №176/2018), яким введено економічні санкції у відношенні фізичних осіб та підприємств, пов`язаних із озброєною агресією на Сході України.

Встановлено, що у володінні Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11-Г перебувають наступні документи: накази про розподіл обов`язків між керівництвом Офісу великих платників податків ДФС України; посадові інструкції керівників Офісу великих платників податків ДФС України, керівників підрозділів та працівників, які мають або мали стосунок до адміністрування та проведення перевірок податкової звітності

ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003); належним чином завірені копії положень про підрозділ Офісу великих платників податків ДФС України, які мають стосунок до адміністрування та проведення перевірок податкової Звітності ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003); належним чином завірені копії наказів про призначення працівників Офісу великих платників податків ДФС України, які мають стосунок до адміністрування та проведення перевірок (у 2016 - 2019 роках здійснювали камеральні та документальні перевірки податкових декларацій або розрахунків та заяв про відшкодування ПДВ з Державного бюджету України, що подавались ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003); податкові декларації, розрахунки, заяви про відшкодування ПДВ з Державного бюджету України, що подавались ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003); оригінали усіх паперових та копії електронних службових записок, які стосуються ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003); оригінали усіх актів, довідок тощо, складених за результатами камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок проведених органами як Офісом великих платників податків ДФС України так і іншими органами ДФС, які надійшли на адресу Офісу великих платників податків ДФС України та стосуються ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003), а також додатків до них (за наявності).

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, можливості ознайомлення та вилучення оригіналів вищезазначених документів, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів із можливістю їх вилучення (здійснити виїмку), які перебувають у володінні Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11 -Г.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності з ч.5,6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим надані докази обставин, на які вона посилається та доведено наявність підстав, передбачених ч.5,6 ст. 163 КПК України.

За такого, з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, суд дійшов висновку про те, що такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування, тому клопотання слідчого Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві, Поповича С.М. належить задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві, Поповича Сергія Михайловича по кримінальному провадженню № 62019000000000332 від 07.05.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати слідчим слідчим Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві Поповичу Сергію Михайловичу, Ротарю Анатолію Миколайовичу, Іваннікову Євгенію Володимировичу, Білецькій Ірині Олександрівні, Поповичу Сергію Михайловичу, Козюрі Сергію Олександровичу, Фатєєву Андрію Вікторовичу, Бурлаченку Дмитру Володимировичу, Волкову Віталію Валерійовичу, Васильєву Андрію Олександровичу, Балаєнку Максиму Сергійовичу, Алесіну: Олександру Вячеславовичу та заступнику начальника цього слідчого відділу Шведчикову Костянтину Костянтиновичу, які входять до складу слідчої групи з розслідування зазначеного кримінального провадження або за їх дорученням начальнику відділу супроводження оперативними підрозділами тимчасовий, доступ до оригіналів документів із можливістю їх вилучення (здійснити виїмку), які перебувають у володінні Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11-Г, а саме:

накази про розподіл обов`язків між керівництвом Офісу великих платників податків ДФС України;

посадові інструкції керівників Офісу великих платників податків ДФС України, керівників підрозділів та працівників, які мають або мали стосунок до адміністрування та проведення перевірок податкової звітності ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003);

належним чином завірені копії положень про підрозділ Офісу великих платників податків ДФС України, які мають стосунок до адміністрування та проведення перевірок податкової звітності ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003);

належним чином завірені копії наказів про призначення працівників Офісу великих платників податків ДФС України, які мають стосунок до адміністрування та проведення перевірок (у 2016 - 2019 роках здійснювали камеральні та документальні перевірки податкових декларацій або розрахунків та заяв про відшкодування ПДВ з Державного бюджету країни, що подавались ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003);

податкові декларації, розрахунки, заяви про відшкодування ПДВ з Державного бюджету України, що подавались ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003) за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

оригінали усіх паперових та копії електронних службових записок, які стосуються ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003);

оригінали усіх актів, довідок тощо, складених за результатами камеральних, документальних (планових або позапланових, виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, проведених органами як Офісом великих платників податків ДФС України так і іншими органами ДФС, які надійшли на адресу Офісу великих платників податків ДФС України та стосуються ТОВ «Миколаївській глиноземний завод» (код ЄДРПОУ 33133003), а також додатків до них (за наявності), за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала дійсна до 12.08.2019року (включно).

Роз`яснити посадовимособам Державної фіскальної служби України, положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ж.П.Павлова