Ухвала суду № 83066232, 17.07.2019, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/7756/19 1-кс/335/4798/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2019 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Соболєва І.П., за участю секретаря судового засідання Хома Д.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Бубновця В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів поданого в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320160800000000105 від 30 вересня 2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням процесуального керівника звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивуючи свої вимоги тим, що ОСОБА_1 разом з іншими невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток іншим суб`єктам господарської діяльності, 02.04.2014 створили ТОВ «Велес Інвест 2010» (код за ЄДРПОУ 39161167) та використовували його реквізити для протиправного формування податкового кредиту підприємствам-контрагентам на суму 6 227 тис. грн., а також з метою прикриття незаконної діяльності, у вересні 2014 ОСОБА_1 , придбав як засновник підприємство ТОВ «Б.Б.Д.» (код за ЄДРПОУ 36491098) та призначивши себе на посаду директора, без проведення реальної господарської діяльності, разом з іншими невстановленими особами, використовував реквізити ТОВ «Б.Б ОСОБА_2 » для протиправного формування податкового кредиту підприємствам-контрагентам на суму 2 097,1 тис. грн., а за результатами проведених ТОВ «Б.Б.Д.» операцій, занизив позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту з ПДВ у періоді вересень 2014 - лютий 2015 р. у розмірі 7 475,1 тис. грн., чим здійснив пособництво службовим особам реально діючих суб`єктів господарської діяльності, в ухиленні від сплати ПДВ у сумі понад 3,1 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього встановлено, що ОСОБА_1 , разом з іншими невстановленими особами, з метоюприкриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту зПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, створили та використовують фіктивні суб`єкти підприємницької діяльності, а саме ТОВ «Торгівельно-технологічна компанія» (код 41515960), ТОВ «Лугекспорт» (код 40173720), ТОВ «Олден трейд» (код 41565985), ТОВ «Фрідона груп» (код 40527451), ТОВ «Греміс» (код 41573095), ТОВ «Прайд компані» (код 1519525), ТОВ «Аймат» (код 41034663), ТОВ «Вера-агро» (код 36872839), ТОВ «Руміас» (код 40171414), ФГ «Зелена-долина» (код 36084022), ТОВ «Будекспоплаза груп» (код 39217937), ТОВ «Іннерсел» (код 41718677), ТОВ «Будімекс плюс» (код 41586937), ТОВ «Варрон» (код 41449563), ПП «АВТОТОРГ 7» (код 38891696), ТОВ «Будмаркет-Пром 2017» (код 41254365), ТОВ «Бонсай груп» (код 41580370), ТОВ «Торг центр 66» (код 41536650), ТОВ «Епіфор» (код 41583517), ТОВ «Укрінторг-кепітал» (код 402Т3223), ТОВ «Снабторг груп» (код 41585493), ТОВ «Сільхозмеридіан» (код 39349468), ТОВ «Новоторгресурс» (код 41633714), ТОВ «Макроптторг» (код 41450390), ТОВ «Віва» (код 25471025), ПП «АЖУР-2012» (код 38070184), ТОВ «Самшит-юг» (код 41586623), ТОВ «Консалт-ІН» (код 41019018), ТОВ «Рентінвест груп» (код 40832561), ТОВ «Українське цивільне будівництво» (нова назва ТОВ «Пром торг імпорт») (код 41631324), ТОВ «Інвестім»(код 41018449), TOB «Ельтаір» (код 39610310), TOB «Оптінтер стиль» (код 40240608), ТОВ «Аквантель плюс» (код 40241947), ТОВ «Оліверс тайм» (код 41565880), ТОВ «Інтрейд постач» (код 40239215), ФГ «Маслянка» (код 33571266), ТОВ «Слобожанське торгівельне об`єднання» (код 39776279), ТОВ «Транзит зерно» (код 39722527), ФГ Ірбіс 2016» (стара назва ФГ «Зоря») (код 24197757), ПП ПСП «Зоря» (код 30714434), ТОВ «Маріон плюс» (код 40243420), ТОВ «БЕАТРІКС» (код 41645578).

Досудовим розслідуванням встановлено що:

- ТОВ «Пром торг імпорт» (код ЄДРПОУ 41631324), юридична адреса: 49130, м. Дніпро, Магдалинівський район, с. Жданівка, вул. Жовтнева, буд. 64, зареєстроване 03.10.2017 №13831020000004790 у Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, документи реєстраційної справи товариства перебувають у зазначеному органі державної влади;

- ТОВ «Макроптторг» (код ЄДРПОУ 41450390), юридична адреса: 49024, м. Дніпро, вул. Універсальна, буд.15-Г, зареєстроване 10.07.2017 №13831020000004694 у Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, документи реєстраційної справи товариства перебувають у зазначеному органі державної влади;

- ТОВ «Будекспоплаза груп» (код ЄДРПОУ 39217937), юридична адреса: 49080, м. Дніпро, вул. Висоцького, буд.2, зареєстроване 19.05.2014 №10731020000026479 у Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, документи реєстраційної справи товариства пересувають у зазначеному органі державної влади;

- ТОВ «Варрон» (код ЄДРПОУ 41449563), юридична адреса: 49080, м. Дніпро, вул. Висоцького, буд.2, зареєстроване 10.07.2017 №13831020000004692 у Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, документи реєстраційної справи товариства перебувають у зазначеному органі державної влади;

- ПП «Автоторг 7» (код ЄДРПОУ 38891696), юридична адреса: 49021, м. Дніпро, вул. Лісопільна, буд. 8, зареєстроване 10.09.2013 №10731020000025091 у Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, документи реєстраційної справи товариства перебувають у зазначеному органі державної влади;

Наразі реєстраційних справ зазначених товариств перебувають у Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, який знаходиться за адресою: 49000, м. Дніпро, вул. Старокозацька (колишня назва - вул. Комсомольська), буд. 58.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що матеріали реєстраційної справи, у тому числі реєстраційних і статутних документів зазначених вище товариств необхідні для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів із можливістю їх вилучення в Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

Тому, слідчий просить надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань, які входять до складу слідчої групи з розслідування кримінального провадження № 320160800000000105, працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області (або іншим уповноваженим на те особам за процесуальним дорученням) тимчасовий доступ із можливістю вилучення оригіналів реєстраційних та статутних документів ТОВ «Пром торг імпорт» (код ЄДРПОУ 41631324), ТОВ «Макроптторг» (код ЄДРПОУ 41450390), ТОВ «Будекспоплаза груп» (код ЄДРПОУ 39217937), ТОВ «Варрон» (код ЄДРПОУ 41449563), ПП «Автоторг 7» (код ЄДРПОУ 38891696), які знаходяться у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, який знаходиться за адресою: 49000, м. Дніпро, вул. Старокозацька (колишня назва - вул. Комсомольська), буд. 58.

Слідчий підтримав клопотання про що зазначив в поданій заяві.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався. З урахуванням положень частини 1 та 4 статті 163, частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України (далі – КПК України) слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до копій цих документів, оскільки необхідність вилучення оригіналів належним чином не мотивована.

Поряд із цим, вимога слідчого про доручення проведення тимчасового доступу невизначеному колу осіб задоволенню не підлягає, оскільки це суперечить нормі частини першої статті 164 КПК України.

Отже, клопотання слідчого задовольняється частково.

Керуючись ст.ст. 159–163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань, які входять до складу слідчої групи з розслідування кримінального провадження №320160800000000105 від 30.09.2016 – Бубновцю Віталію Вікторовичу, Черемісову Юрію Володимировичу, Нехаю Миколі Вікторовичу, Гайдару Андрію Владиславовичу, Петрову Дмитру Володимировичу, Дикому Дмитру Євгеновичу Сергєєву Ігорю Володимировичу, Владійчуку Владиславу Валерійовичу, Введенському Сергію Валерійовичу, Безкровній Ользі Іванівні, Бобир Вікторії Юріївні, Рубану Дмитру Валентиновичу, Швець Ксенії Сергіївні, Зарецькому Вадиму Олександровичу, Бєляєву Дмитру Володимировичу, Фіданян Діані Арсенівні, Кобзарю Олександру Дмитровичу, працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області – заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області, а саме Істоміну Сергію Володимировичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області ІПилову Сергію Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області Пейчеву Ігорю Степановичу тимчасовий доступ до реєстраційних та статутних документів ТОВ «Пром торг імпорт» (код ЄДРПОУ 41631324), ТОВ «Макроптторг» (код ЄДРПОУ 41450390), ТОВ «Будекспоплаза груп» (код ЄДРПОУ 39217937), ТОВ «Варрон» (код ЄДРПОУ 41449563), ПП «Автоторг 7» (код ЄДРПОУ 38891696), які знаходяться у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, який знаходиться за адресою: 49000, м. Дніпро, вул. Старокозацька, буд. 58 (1-й поверх), (код ЄДРПОУ 40392181, а саме документів, пов`язаних з державною реєстрацією підприємства, внесення реєстраційних змін, у тому числі накази про призначення службових осіб, рішення власників (зборів власників), заяви та накази службових осіб, акти прийому-передачі документів, та інших реєстраційних і статутних документів, за весь період діяльності – з можливістю копіювання.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Соболєва