Ухвала суду № 83063079, 05.07.2019, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/7518/19

Провадження № 1-кс/201/4099/2019

УХВАЛА

05 липня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С, з секретарем судового засідання Разумняк К.П. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кривобока Р.В. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т. про тимчасовий доступ до 32019040000000013 від 08.04.2019 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами ТОВ «Альфа Тьюб» (код 39930128), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кривобока Р.В. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т. про тимчасовий доступ до 32019040000000013 від 08.04.2019 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами ТОВ «Альфа Тьюб» (код 39930128), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ТОВ «Альфа Тьюб» (код 39930128) у період з 01.01.2017 по 31.12.2017 шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарських операцій з ТОВ «Соцбудтранс» (код 40259582) в порушення пп.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) занизали податок на прибуток на суму 1 569 033,0 грн. та в порушення п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість на суму 1 743 370,0 грн., всього податків на загальну суму 3 312 403,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівниками ГУ ДФС у Дніпропетровській області проведена документальна позапланова невиїзна перевірка ТОВ «Альфа Тьюб» (код 39930128) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Соцбудтранс» (код 40259582) за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 за результатами якої складено акт №25597/04-36-14-09/39930128 від 17.05.2018 та винесено податкові повідомлення-рішення, якими підприємству донараховано ПДВ в сумі 1743370,0 грн., податок на прибуток приватних підприємств в сумі 1569033,0 грн.

Також встановлено, що Печерським районним судом м.Києва 02.06.2017 року винесено вирок по справі № 757/30502/17-к, яким ОСОБА_1 (директор ТОВ «Соцбудтранс» (код 40259582)) визнано винним у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «Альфа Тьюб» (код 39930128): реєстраційна справа зазначеного підприємства, статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, накази про призначення/звільнення, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що перебувають у приміщенні Відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради (код 40392181).

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що реєстраційна справа ТОВ «Альфа Тьюб» (код 39930128) знаходиться в Відділі реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради (код 40392181).

Таким чином, реєстраційні документи, які перебувають у володінні Відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради (код 40392181) дають можливість в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альфа Тьюб» (код 39930128).

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться в Відділі реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради (код 40392181).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кривобоку Р.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т. дозвіл на проведення тимчасового доступу до завірених належним чином копій документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться в Відділі реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради (код 40392181), а саме:

- реєстраційна справа ТОВ «Альфа Тьюб» (код 39930128), статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, накази про призначення/звільнення, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя С.С. Федоріщев