Ухвала суду № 83054324, 20.06.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/31969/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Ільєва Т.Г., при секретарі Шевченко А.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

20.06.2019 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Ільєвої Т.Г. надійшло клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Павлова В.В., погоджене заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва Стадником І.О., про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий слідчої групи Сачовська О.Р.. подала до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Представник володільця майна до судового засідання не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, заяв, клопотань до суду не подано.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність не з`явившихся осіб.

Судовим розглядом встановлено, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 23.01.2015 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 42015100000000068.

Досудовим розслідуванням установлено, що Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи з метою умисного ухилення від сплати податків, усвідомлюючи фактичні обсяги здійсненних валютно-обмінних операцій керованим ним підприємством, шляхом не відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фактичного обсягу проведених валютно-обмінних операцій ухилився від сплати податку на прибуток за 2013 і 2014 роки на загальну суму 13 712 250,60 грн., що призвело до ненадходження до бюджету за вказаний звітний період коштів на зазначену суму, що є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_1 , згідно з протоколом №1 від 07.10.2006 року учасника Товариства з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ», призначений на посаду директора ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» (код ЄДРПОУ 34727227), зареєстрованого 28.11.2006 Дніпровською районною у місті Києві Державною адміністрацією за номером запису в ЄДРПОУ 10671020000009551 за юридичною адресою: м. Київ, вул. Краківська, 7, бокс 27-б та взятого на податковий облік в ДПІ у Дніпровському районі м. Києва 28.11.2006 року за №12207.

Відповідно до статуту ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» на директора даного підприємства ОСОБА_1 покладені такі права та обов`язки: керування діяльністю товариства; несення персональної відповідальності за виконання покладених на нього обов`язків; здійснення дій від імені товариства без доручення; представництво товариства у відносинах із суб`єктами господарської діяльності, установами і організаціями усіх форм власності та громадянами; вчинення правочинів; підписання договорів, банківських документів і розпоряджень в межах своєї компетенції; розпорядження майном товариства; здійснення прийому на роботу та звільнення працівників товариства; встановлення розподілу обов`язків між працівниками товариства, відкриття в банках поточних та інших рахунків в національній та іноземних валютах; видання довіреностей на здійснення дій від імені товариства; здійснення інших дій в межах своєї компетенції; вирішення всіх питань, що делегують йому загальні збори учасників товариства, або, які делегує учасник товариства, коли в товаристві існує один учасник.

Таким чином, директор ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» ОСОБА_1 , виконуючи властиві зазначеній посаді організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, являвся службовою особою підприємства.

Також, в ході проведення ряду слідчих (розшукових) дій, зокрема, 05.08.2015 року в ході обшуку житла директора ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: грошових коштів у розмірі 3 710 000 (три мільйони сімсот десять тисяч) доларів США.

Постановою від 06.08.2015, грошові кошти у розмірі 3 710 000 (три мільйони сімсот десять тисяч) доларів США визнані речовими доказами та відповідно до постанови від 06.08.2015 передані на зберігання на депозитний рахунок ГУ ДФС у м. Києві.

Відповідно до ухвали апеляційного суду м. Києва від 27.08.2015 накладено арешт на грошові кошти у розмірі 3 710 000 (три мільйони сімсот десять тисяч) доларів США, що 05.08.2015 року вилучені в ході обшуку житла директора ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки встановлено, що матеріали кримінального провадження свідчать про те, що грошові кошти та речі, які тимчасово вилучені під час обшуку, відповідають критеріям ч. 2 ст. 167 КПК України та є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва Гуменюк А.І. від 26.10.2015, справа №761/29465/15-к, провадження №1-кс/761/13874/2015, задоволено клопотання ОСОБА_2 про скасування арешту на вищевказані кошти.

Так, відповідно до матеріалів кримінального провадження,встановлено, що на підтвердження походження вказаних готівкових грошових коштів, 26.10.2015, під час розгляду клопотання про скасування арешту майна, позивачем надано заяву від 11.08.2015, складену у м. Беер-Шева, Держава Ізраїль та засвідчену адвокатом-нотаріусом, згідно якої ОСОБА_3 , мати ОСОБА_2 , дружини ОСОБА_1 , протягом 1999-2015 рр. передала своїй дочці кошти в сумі 3 925 000 доларів США, отримані від своєї та чоловіка підприємницької діяльності на території Держави Ізраїль у вказаний період. Крім того, допитана під час даного судового засідання як свідок ОСОБА_2 підтвердила походження грошових арештованих коштів.

Однак, ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 30.10.2015 повторно накладено арешт на грошові кошти у розмірі 3 710 000 (три мільйони сімсот десять тисяч) доларів США, що 05.08.2015 року вилучені в ході обшуку житла директора ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході розслідування кримінального провадження та до повідомлення директору ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» ОСОБА_1 про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, заснованим ним підприємством донарахована в ході проведення документальної перевірки сума податку на прибуток за 2013 - 2014 роки в розмірі 13 712 250,60 грн. сплачена в повному обсязі, шляхом перерахування грошових коштів на рахунок УДКСУ у Дніпровському районі ГУ ДКСУ у м. Києві №33113318700005 з призначенням платежу «податок на прибуток за 2013-2014 роки; відшкодування завданої шкоди державному бюджету України згідно кримінального провадження №42015100000000068 по акту податкової перевірки №139/26-15-13-06-02/34727227 від 14.03.2016», що підтверджується витягом із інформаційної бази ГУ ДФС у м. Києві; платіжним дорученням №1 від 02.09.2016 на суму 10 700 909 грн., платіжним дорученням №2 від 06.09.2016 на суму 3 011 341 грн., квитанцією №428485 від 07.09.2016 на суму 1 грн.; листом ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві за вих.№5039/8/26-53-07-02-03 від 08.09.2016 про сплату ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» до бюджету податку на прибуток приватних підприємств на загальну суму 13 712 250 грн., згідно виписок з рахунків у вигляді електронного реєстру розрахункових документів, отриманих з ГУ ДКСУ у м. Києві у вересні 2016 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що директору ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» ОСОБА_1 , являючись засновником та колишнім директором даного підприємства 02.09.2016, 06.09.2016 та 07.09.2016 тобто до 08.09.2016 (повідомлення про підозру), своєю особистою дієвою участю, яка виражалася у вчиненні дій, спрямованих на погашення заборгованості, в межах своїх службових повноважень, вжив усіх необхідних заходів по сплаті очолюваним підприємством належних сум податкового боргу.

Враховуючи, що ОСОБА_1 повністю відшкодував збитки, завдані Державі, а також надав згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності, ухвалою судді Дніпровського районного суду м. Києва Марченко М.В . від 24.10.2016, керуючись ст.ст.44, ч.4 ст.212 КК України, ст.ст.100, 174, 284ч.2 п.1, 285, 286, 288, 314, 369 КПК України, винесено рішення про задоволення клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва Басова Д.С. про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 на підставі ч.4 ст.212 КК України за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №42015100000000068 від 23 січня 2015 року.

Згідно вказаної ухвали, гр. ОСОБА_1 звільнено кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, на підставі ч.4 ст.212 КК України у зв`язку зі сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою. Кримінальне провадження за підозрою ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України закрито на підставі ст.284 ч.2 п.1 КПК України.

Крім того, відповідно до вказаної ухвали, скасовано арешт майна, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 30 жовтня 2015 року, вилученого 05.08.2015 року в ході обшуку житла директора ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: грошових коштів у розмірі 3 710 000 (три мільйони сімсот десять тисяч) доларів США, повернуто вказані грошові кошти володільцю.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що 01.12.2016 року вищевказані грошові кошти у розмірі 3 710 000 (три мільйони сімсот десять тисяч) доларів США, які, станом на 01.12.2013 р., еквівалентні 94 822 313,25 гривням, одержані особисто ОСОБА_1 згідно заяви на видачу готівки №FJB1633600100100 від 01.12.2016 р.

Однак, переслідуючи корисливі мотиви щодо повернення добровільно сплачених завданих бюджету збитків на загальну суму 13 712 250 грн., підозрюваний ОСОБА_1 звернувся до Апеляційного суду міста Києва з апеляційною скаргою на ухвали Дніпровського районного суду м. Києва від 24.10.2016 р. у справі №755/13833/16-К з метою зміни ухвали Дніпровського районного суду м. Києва від 24.10.2016 р. у справі №755/13833/16-к, в частині «закриття кримінального провадження за підозрою ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України на підставі ст. 284 ч. 2 п. 1 КПК України» на «закриття кримінального провадження за підозрою ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України на підставі ст. 284 ч. 3 п. 1 КПК України».

Так, 04.10.2016 СУФР ГУ ДФС у м. Києві, тобто після спрямування до Дніпровського районного суду м. Києва клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 на підставі ч.4 ст.212 КК України за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №42015100000000068 від 23 січня 2015 року, отримано матеріали поліції Держави Ізраїль (Національного штабу Єрусалиму щодо розслідування та відділу розвідки спецпідрозділу операції Інтерполу та відділу зовнішньої правової допомоги), а саме відомостей щодо фінансового стану та допиту ОСОБА_3 , які повністю спростовують заяву від 11.08.2015 та покази ОСОБА_2 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, в ході проведення заходів передбачених розділом ІХ Кримінального процесуального кодексу України, а саме надання міжнародної правової допомоги, в рамках виконання запиту компетентного органу іноземної держави, виконання слідчих та процесуальних дій необхідно проводити відповідно до норм Кримінального процесуального кодексу України.

Таким чином, в рамках надання міжнародної правової допомоги компетентним органам Держави Ізраїль, виконання слідчої дії, а саме отримання тимчасового доступу до документів, в яких міститься охоронювана законом таємниця, відповідно до ст.ст. 561, 562 КПК України, можливо тільки зі спеціального дозволу - ухвали слідчого судді.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161, 162, 163, 561, 562 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 545, 554, 558, 561, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Павлову Віталію Васильовичу або компетентним органам Держави Ізраїль на підставі запиту про надання міжнародної правової допомоги, у кримінальному провадженні №42015100000000068, тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володіння уповноважених органів Держави Ізраїль, а саме:

1)завірені копії підтверджуючих документів щодо наявності банківських рахунків та руху коштів по них, відкритих депозитів, отриманих кредитів ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2 , посвідчення особи громадянина Ізраїлю № НОМЕР_1 , видане МВС Ізраїлю в м. Беер-Шева 12.11.2013, та її чоловіком ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

2)завірені копії підтверджуючих документів відносно того, чи є/були засновником, службовою особою або найманим працівником суб`єктів господарювання-резидентів Держави ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , посвідчення особи громадянина Ізраїлю № НОМЕР_1 , видане МВС Ізраїлю в м. Беер-Шева 12.11.2013, та її чоловік ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ,;

3)завірені копії підтверджуючих документів щодо отриманих доходів від будь-яких видів діяльності ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2 , посвідчення особи громадянина Ізраїлю № НОМЕР_1 , видане МВС Ізраїлю в м. Беер-Шева 12.11.2013, та її чоловіком ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , у період з 01.01.1999 року по 31.12.2015 року.

Також надати слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Павлову Віталію Васильовичу або компетентним органам Держави Ізраїль на підставі запиту про надання міжнародної правової допомоги, у кримінальному провадженні №42015100000000068, тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володіння уповноважених органів Держави Ізраїль, стосовно ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2 , посвідчення особи громадянина Ізраїлю № НОМЕР_1 , видане МВС Ізраїлю в м. Беер-Шева 12.11.2013, та її чоловіка ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: громадянами якої країни являються; число, місяць, рік та місце їх народження; місце проживання та реєстрації, а також копії документів, які підтверджують (посвідчують) особу, а також відомості щодо перетину останніми державного кордону Держави Ізраїль (із зазначенням дати прибуття в інші країни, напрямків прибуття та вибуття) за період з 01.01.1999 по 31.12.2015.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Г. Ільєва

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя Т.Г. Ільєва