Ухвала суду № 83048078, 10.07.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/13026/19

1-кс/569/6031/19

10 липня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши у судовому засіданні за участю секретаря судового засідання Таргоні І.М., клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції Михалюка О.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції Михалюк О.Л. за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Мороз В.Ю. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, доступ до документів, які стали підставою для отримання сертифікатів електронних цифрових підписів, у тому числі відключених/заблокованих (окремо на керівників, бухгалтерів, інших осіб та печатки підприємств) для ТОВ «Бучина+» (код ЄДРПОУ 41197391), ТОВ «Альп+» (код ЄДРПОУ 41373589) та ТОВ «Прін» (код ЄДРПОУ 41927109), що знаходяться у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м. Київ, вул. Кирилівська, буд 102), а саме: довіреностей; договорів надання послуг електронного цифрового підпису; карток приєднання до електронного договору про надання послуг електронного цифрового підпису; документів, що підтверджують державну реєстрацію СПД; документів про призначення на посаду осіб, на яких отримувалися сертифікати; копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів осіб, на яких отримувалися сертифікат; заявки на формування посилених сертифікатів ЦЕП осіб, на підпис яких отримувалися сертифікати; акти наданих послуг, що підтверджують сплату за сертифікати та платіжні доручення та інших документів, що слугували підставою для отримання сертифікатів електронних підписів для вказаних СПД що діяли у період з 01.06.2017 по даний час, з можливістю вилучення їх оригіналів.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019180000000021 від 14.06.2019 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Бучина+» (код ЄДРПОУ 41197391), ТОВ «Альп+» (код ЄДРПОУ 41373589) та ТОВ «Прін» (код ЄДРПОУ 41927109) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що що з метою фіктивного підприємництва рядом громадян здійснено створення (придбання) та реєстрацію на підставних осіб ТОВ «Бучина+», ТОВ «Альп+» та ТОВ «Прін» з подальшим проведенням протягом травня 2017 - березня 2019 років безтоварних господарських операцій, направлених на надання податкової вигоди третім особам «вигодонабувачам» - СПД реального сектору економіки та фіктивному формуванні для них податкового кредиту з ПДВ.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що податкова звітність ТОВ «Бучина+», ТОВ «Альп+» та ТОВ «Прін» подавалась до фіскального органу в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису за сертифікатами електронного цифрового підпису, які отримувались в ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м. Київ, вул. Кирилівська, буд 102).

З метою встановлення осіб, якими здійснювалось відкриття (отримання) сертифікатів цифрових підписів (ключів), ким у подальшому подавалася податкова звітність, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємства при цьому, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб товариства та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та проведення подальших слідчих дій, необхідно провести вилучення документів, що стали підставою для отримання сертифікатів цифрових підписів (ключів) ТОВ «Бучина+», ТОВ «Альп+» та ТОВ «Прін», які знаходяться у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна».

Статтею 159 КПК України передбачено, що вилучення документів здійснюється на підставі рішення слідчого судді.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах на отримання сертифікатів цифрових підписів (ключів) ТОВ «Бучина+», ТОВ «Альп+» та ТОВ «Прін» має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки буде мати доказове значення.

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції Михалюк О.Л. подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив клопотання задоволити.

Представник ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» у судове засідання не з`явився про дату та час розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, відповідно до ч.1 ст.163 КПК України, його не явка не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи перебувають в ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м. Київ, вул. Кирилівська, буд 102) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в даних речах і документах можуть бути використані як докази, а іншим способом отримати до них доступ неможливо, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) шляхом її вилучення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32019180000000013 від 15.03.2019, Михалюку О .Л. , Ганджуку Я.М., Чопку Р.Б., Шишку О.А., Крейтеру А.О., Прокопчуку Г.М . , Мельник В .В. або за їх дорученням (у відповідності до постанови про проведення слідчих (розшукових) дій відповідно до ст. 40 КПК України) іншим працівникам податкової міліції на тимчасовий доступ до документів, які стали підставою для отримання сертифікатів електронних цифрових підписів, у тому числі відключених/заблокованих (окремо на керівників, бухгалтерів, інших осіб та печатки підприємств) для ТОВ «Бучина+» (код ЄДРПОУ 41197391), ТОВ «Альп+» (код ЄДРПОУ 41373589) та ТОВ «Прін» (код ЄДРПОУ 41927109), що знаходяться у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м. Київ, вул. Кирилівська, буд 102), а саме: довіреностей; договорів надання послуг електронного цифрового підпису; карток приєднання до електронного договору про надання послуг електронного цифрового підпису; документів, що підтверджують державну реєстрацію СПД; документів про призначення на посаду осіб, на яких отримувалися сертифікати; копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів осіб, на яких отримувалися сертифікат; заявки на формування посилених сертифікатів ЦЕП осіб, на підпис яких отримувалися сертифікати; акти наданих послуг, що підтверджують сплату за сертифікати та платіжні доручення та інших документів, що слугували підставою для отримання сертифікатів електронних підписів для вказаних СПД що діяли у період з 01.06.2017 по даний час, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя