Ухвала суду № 83026174, 04.06.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/27593/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 червня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. при секретарі Владіміровій О.К. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Понько С.І про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Понько С.І про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Одеської регіональної торгово-промислової палати (код ЄДРПОУ 02944722) за адресою: м. Одеса, вул. Базарна, 47. В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав.

Представник Одеської регіональної торгово-промислової палати в судове засідання не зявився, належним чином повідомлений.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що провадженні шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 06 травня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32019100000000345, за фактом ухилення службовими особами ТОВ "ХІМАГРОЛЮКС" (код ЄДРПОУ 32491337) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акту №74269/04-36-14-09/32491337 від 20.12.2018 «Про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Хімагролюкс» (код ЄДРПОУ 32491337) з питань дотримання вимог податкового законодавства України з податку на прибуток за період з 01.01.2017 по 31.12.2017». Підприємство ТОВ «Хімагролюкс» (код ЄДРПОУ 32491337) з моменту реєстрації до грудня 2017 року перебувало на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві (на даний час знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра).

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ «Хімагролюкс» (код ЄДРПОУ 32491337), у період травень-грудень 2017 року, здійснило експортні операції на загальну суму 119 304 365,67 грн., але податкову декларацію з податку на прибуток за 2017 рік до податкового органу не подало та не задекларувало дохід від продажу товарів відправлених на експорт на загальну суму 119 304 365,67 грн.

Відповідно до висновків акту №74269/04-36-14-09/32491337 від 20.12.2018 встановлено, що службовими особами ТОВ «Хімагролюкс» (код ЄДРПОУ 32491337), шляхом неподання податкової декларації з податку на прибуток за 2017 рік, занижено податок на прибуток за 2017 рік на суму 21 474 786 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Хімагролюкс» (код ЄДРПОУ 32491337), у період здійснення експортних операцій також мало фінансово-господарські взаємовідносини з Одеською регіональною торгово-промисловою палатою (код ЄДРПОУ 02944722).

Кримінальне провадження№32019100000000345 зареєстровано за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Хімагролюкс» (код ЄДРПОУ 32491337)від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У зв`язку з викладенимвище, з метою використанняпід час проведення почеркознавчих експертиз, в даний час виникланеобхідність у тимчасовомудоступі до оригіналівдокументів, які перебувають у володінні Одеська регіональна торгово-промисловапалата (код ЄДРПОУ 02944722) з можливістю вилучення оригіналів документів, які складались, підписувались та подавались від імені службових осіб і представниківТОВ «Хімагролюкс» (код ЄДРПОУ 32491337), а також складались, підписувались та видавались співробітниками Одеської регіональної торгово-промисловоїпалатои(код ЄДРПОУ 02944722)в ході взаємовідносин з ТОВ «Хімагролюкс».

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити обставини отримання та використання представниками ТОВ «Хімагролюкс» сертифікатів, висновків і довідок на експортований товар, крім того визначити коло осіб задіяних в ухиленні від сплати податків та встановити службових осіб відповідальних за несплату ТОВ «Хімагролюкс» (код ЄДРПОУ 32491337) податку на прибуток в особливо великому розмірі, а також використати їх під час проведенняпочеркознавчихекспертиз з метою встановлення осіб підписантів документів.

Оригінали документів, які перебувають у володінні Одеської регіональної торгово-промисловоїпалати (код ЄДРПОУ 02944722)щодо отримання та використання представниками ТОВ «Хімагролюкс» сертифікатів, висновків, довідок та інших документів на товари експортовані зазначеним підприємством в подальшому необхідно вилучити для використання їх при проведенні почеркознавчих експертиз, встановлення осіб, які мали право підписувати документи підприємства та подавати її до контролюючих органів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості неможливо.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні Одеської регіональної торгово-промисловоїпалати (код ЄДРПОУ 02944722), тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів, за адресою: м. Одеса, вул. Базарна, 47 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи.

Підставою вважати реальною загрозою зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб Одеської регіональної торгово-промисловоїпалати (код ЄДРПОУ 02944722), які можуть знищити, змінити, приховати докази, що мають істотне значення для даного кримінального провадження.

Вище викладене свідчить про те, що органи досудового слідства не мають можливості в інший спосіб всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, як того вимагає ч. 2 ст. 9 КПК України, тому з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до документів, які становлять комерційну таємницю, та враховуючи, що провести відповідні заходи іншим шляхом неможливо. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання частково про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні Одеської регіональної торгово-промислової палати, оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування.

В частині вилучення оригіналів документів відмовити, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України не встановлено необхідність вилучення оригіналів.

Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Понько С.І про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Поньку Сергію Івановичу, слідчим шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Мулявці Юлії Сергіївні, Федосову Денису Володимировичу, Павлову Віталію Васильовичу, слідчим групи слідчих які розслідують кримінальне провадження, тимчасовий доступ до всіх документів (інформації), які перебувають у володінні Одеської регіональної торгово-промисловоїпалати (код ЄДРПОУ 02944722) за адресою: м. Одеса, вул. Базарна, 47, та стосуються взаємовідносин зпідприємством ТОВ «Хімагролюкс» (код ЄДРПОУ 32491337), з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам Одеської регіональної торгово-промислової палати надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/27593/19-к

Прим.2 - Слідчому: Понько С.І

Копія: Одеській регіональній торгово-промисловій палаті Виконавець: Остапчук Т.В. 04.06.2019 р.