Ухвала суду № 83011091, 27.05.2019, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 27.05.2019

Справа № 334/3929/19

Провадження № 1-кс/334/1840/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2019 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Запоріжжя Гнатюк О.М. при секретарі Алєйніковій О.В., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою у відношенні підозрюваної:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українки, громадянки України, уродженки м. Запоріжжя, заміжньої, офіційно не працевлаштованої, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судима,

у кримінальному провадженні №12016080080006955 від 22 жовтня 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 4 ст. 358, ч. 1, ч. 5 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Ленінського районного суду м. Запоріжжя надійшло клопотання слідчого СВ Дніпровського ВП ГУНП України в Запорізькій області Кузьменка О.О., погоджене з прокурором Запорізької місцевої прокуратури №3 Антоновим Д.К. про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.

Досудовим розслідуванням встановлено, що наказом генерального директора ПАТ «Запоріжкран» №89 від 22.09.2014, ОСОБА_1 призначена на посаду бухгалтера другої категорії ПАТ «Запоріжкран».

Відповідно до посадової інструкції, яка затверджена першим заступником генерального директора ПАТ «Запоріжкран» ОСОБА_2 від 08.10.2012 та доведена до відома ОСОБА_1 під підпис, бухгалтер другої категорії здійснює:

- веде облік руху та готівкових грошових коштів та цінних паперів. Являється матеріально відповідальною особою,

- веде облік коштів виданих підзвіт,

- відповідно до пункту 5-го посадової інструкції несе відповідальність за правомірність і санкціонованість проведення нею транзакцій в системі «клієнт банк»,

- в своїй роботі керується Законом України від 16.07.1999 №996-X1V «Про бухгалтерський облік и фінансову звітність в Україні», Положеннями про ведення касових операцій в національній валюті в Україні, іншими нормативними документами щодо бухгалтерського і податкового обліку, затвердженими в установленому порядку,

- в своїй роботі керується законодавством в області економіки підприємства, фінансової діяльності бухгалтерського і податкового обліку, міжнародної згоди ратифікованої Верховною Радою України, між народними стандартами фінансової звітності, Статутом підприємства, колективним договором, документації інтегрованої системи менеджменту, а також іншими внутрішніми документами підприємства.

Крім того, відповідно до п.2 Посадової інструкцій, ОСОБА_1 зобов`язана виконувати наступні завданні та обов`язки:

п.2.1 веде облік руху грошових коштів на розрахункових рахунках підприємства,

п.2.2. здійснює транзакції в автоматизованих системах «Клієнт-банк» для управління грошовими коштами на розрахункових рахунках підприємства на підставі наданих їй первинних документів,

п.2.3 здійснює операції, пов`язані з прийомом і видачею готівкових грошових коштів через касу підприємства, зберігання прийнятих цінностей та грошових документів,

п.2.4 виписує розхідні касові ордери на фактично видані суми, реєструє такі ордери,

п.2.5 виписує приходні касові ордери, реєструє такі ордери, отримує готівкові кошти від осіб, які вносять їх до каси, видає корінці приходних касових ордерів особам, які внесли кошти до каси,

п.2.6 приймає та здає в установи банку готівкові грошові кошти, здійснює записи в касовій книзі по операціям щодо отримання та видачі грошових коштів за кожним приходним та розхідним документом в день їх надходження чи видачі,

п.2.7 проводить обік первинних касових документів,

п.2.8.щоденно в кінці робочого дня виводить залишки готівкових грошових коштів в касі підприємства і заповнює касову книгу. Здійснює контроль за дотриманням ліміту залишку готівки в касі підприємства,

п.2.9 контролює наявність всіх обов`язкових реквізитів на касових документах, наявність і достовірність підписів головного бухгалтера і уповноважених керівників підприємства,

п.2.10 приймає участь у щомісячній інвентаризації готівкових грошових коштів і грошових документів у касі, приймає участь в інвентаризаціях активів підприємства,

п.2.11 щоденно на початку дня виконує звірки в системі бухгалтерського обліку на підставі банківських виписок за попередній операційний день і перевіряє дані бухгалтерського обліку с фактичними залишками грошових коштів на розрахункових рахунках підприємства.

В своїй діяльності ОСОБА_1 , повинна дотримуватися та керуватися правовими засадами регулювання, організації, ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні визначає Закон України № 996-ХІV від 16.07.1999р. «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ЗУ «Про електронні документи та електронний документообіг від 22.05.2003 № 851-IV.

26.03.2014 між ПАТ «УкрСиббанк» та ПАТ «Запоріжкран» (клієнт) укладено договір рахунку обслуговування продуктів клієнта системою «StarAcctss» (Клієнт-банк) № НОМЕР_1 .

Пунктом 2.3.1. вказаного договору передбачено, що подання електронного розрахункового документу здійснюється клієнтом до допомогою системою «StarAcctss».

На виконаннядоговору,26.03.2014 ПАТ «Запоріжкран»відкрив поточнийрахунок № НОМЕР_2 АТ «УкрСиббанк» для зберігання грошових коштів та здійснення розрахунково-касового обслуговування клієнта відповідно до умов та вимог договору, що передбачено Додатковою угодою №1.

В період з липня 2015 по квітень 2016 правом електронного підпису наділені співробітники ПАТ «Запоріжкран»: ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , в період з квітня 2016 по жовтень 2016 право електронного підпису мали ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Крім того,26.03.2014між ПАТ«УкрСиббанк» таПАТ «Запоріжкран»(клієнт)укладено договір№5006398001про обслуговуваннявиплат заробітноїплати таінших виплатспівробітникам клієнтау безготівковійформі,відповідно доумов якогобанк здійснюєсписання грошовихкоштів запризначеннями зпоточного рахункуПАТ «Запоріжкран» № НОМЕР_2 , в порядку визначеному Правилами обслуговування виплати заробітної плати та інших виплат співробітникам клієнта у безготівковій формі.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 , в період з 01.07.2015 по 31.10.2016, перебуваючи у службовому кабінеті ПАТ «Запоріжкран» код ЕДРПОУ 00110728, за адресою м. Запоріжжя, вул. Кияшко 16А, будучи матеріально відповідальною особою за рух грошових коштів ПАТ «Запоріжкран», маючи безпосередній доступ до електронної програми «Клієнт-банк», діючи з єдиним умислом, направленим на заволодіння грошовими коштами ПАТ «Запоріжкран», з корисливих мотивів, здійснила вхід до електронної програми «Клієнт-банк», за допомогою логіну та пароля уповноважених осіб ПАТ «Запоріжкран», до яких мала вільний доступ шляхом незаконного копіювання ключів. У програмі «Клієнт-банк» вона створила електроннідокументи увигляді відомостейна списаннягрошових коштів з банківського рахунку ПАТ «Запоріжкран» № НОМЕР_2 відкритого в АТ «УкрСиббанк» МФО 351005. Після чого, у програмі «Клієнт-банк» ОСОБА_1 підтвердила сформовані платежі електронними цифровими підписами уповноважених осіб ПАТ «Запоріжкран», без їх відома, та направила документи до банку АТ «УкрСиббанк», юридична адреса якого: м. Київ, вул. Андріївська,2/12. В подальшому, грошові кошти були списані із розрахункового рахунку ПАТ «Запоріжкран» на картковий рахунок ОСОБА_1 , за призначеннями: заробітна плата, аванс на відрядження, витрати на відрядження відшкодування витрат за авансовими звітами та інші платежі.

Загальна сума неправомірних перерахувань на картковий рахунок ОСОБА_1 , за вказаний період, складає 557377,82 гривень, які були привласненні останньою, та переведені у готівку через банкомати розміщені на території м. Запоріжжя.

В подальшому, ОСОБА_1 , перебуваючи у службовому кабінеті ПАТ «Запоріжкран» код ЕДРПОУ 00110728, за адресою м. Запоріжжя, вул. Кияшко 16А, будучи матеріально відповідальною особою за рух грошових коштів ПАТ «Запоріжкран», маючи безпосередній доступ до електронної програми «Клієнт-банк», з метою укриття вчиненого злочину, діючи умисно, підробила офіційний документ, який видається та посвідчується підприємством, а саме платіжні доручення та відомості з неправомірно нарахованими коштами.

На підставі сформованих платіжних документів, ОСОБА_1 щоденно проводила звірку руху грошових коштів, шляхом співставлення відомостей та платіжних документів з виписками банку за попередній робочий день. З метою приховування вчиненого кримінального правопорушення, перед роздруківкою виписки банку ОСОБА_1 вносила недостовірні дані щодо суми витрат, в результаті чого вони співпадали із даними бухгалтерського обліку.

Крім того встановлено, що ОСОБА_1 , в період з 06.08.2015 по 07.10.2015, перебуваючи у службовому кабінеті ПАТ «Запоріжкран» за адресою м. Запоріжжя, вул. Кияшко 16А, будучи матеріально відповідальною особою за рух грошових коштів ПАТ «Запоріжкран», маючи безпосередній доступ до електронної програми «Клієнт-банк», діючи умисно, в інтересах ОСОБА_8 - керівника бюджетного процесу та фінансового контролю ПАТ «Запоріжкран», з метою заволодіння грошовими коштами, здійснила вхід до електронної програми «Клієнт-банк», за допомогою логіну та пароля уповноважених осіб ПАТ «Запоріжкран», до яких мала вільний доступ шляхом незаконного копіювання ключів. У програмі «Клієнт-банк» вона створила електронні документи у вигляді відомостей на списання грошових коштів з банківського рахунку ПАТ «Запоріжкран» № НОМЕР_2 відкритого в АТ «УкрСиббанк» МФО 351005. Після чого, ОСОБА_1 підтвердила сформовані платежі електронними цифровими підписамиуповноважених осібПАТ «Запоріжкран»без їхвідома,які черезпрограму «Клієнт-банк»направила добанку АТ«УкрСиббанк»,юридична адресаякого:м.Київ,вул.Андріївська,2/12. В подальшому, грошові кошти були списані із розрахункового рахунку ПАТ «Запоріжкран» на картковий рахунок ОСОБА_8 , за призначеннями: заробітна плата, аванс на відрядження та інші платежі.

Загальна сума неправомірних перерахувань на картковий рахунок ОСОБА_8 , за вказаний період, складає 48041,38 грн. гривень, які були розтрачені та переведені у готівку через банкомати розміщені на території м. Запоріжжя.

Крім того встановлено, що ОСОБА_1 ,в періодз 07.10.2015 по19.11.2015,перебуваючи услужбовому кабінетіПАТ «Запоріжкран»за адресоюм.Запоріжжя,вул.Кияшко 16А,будучи матеріальновідповідальною особоюза рухгрошових коштівПАТ «Запоріжкран»,маючи безпосереднійдоступ до електронної програми «Клієнт-банк», діючи умисно, в інтересах ОСОБА_4 - ведучого бухгалтера ПАТ «Запоріжкран», з метою заволодіння грошовими коштами, здійснила вхід до електронної програми «Клієнт-банк», за допомогою логіну та пароля уповноважених осіб ПАТ «Запоріжкран» до яких мала вільний доступ шляхом незаконного копіювання ключів. У програмі «Клієнт-банк» вона створила електронні документи у вигляді відомостей на списання грошових коштів з банківського рахунку ПАТ «Запоріжкран» № НОМЕР_2 відкритого в АТ «УкрСиббанк» МФО 351005. Після чого, ОСОБА_1 підтвердила сформовані платежі електронними цифровими підписамиуповноважених осібПАТ «Запоріжкран»без їхвідома,які черезпрограму «Клієнт-банк»направила добанку АТ«УкрСиббанк»,юридична адресаякого:м.Київ,вул.Андріївська,2/12. В подальшому, грошові кошти були списані із розрахункового рахунку ПАТ «Запоріжкран» на картковий рахунок ОСОБА_4 , за призначеннями: заробітна плата та інші платежі.

Загальна сума неправомірних перерахувань на картковий рахунок ОСОБА_4 , за вказаний період, складає 16345,55 грн. гривень, які були розтрачені, та переведені у готівку через банкомати розміщені на території м. Запоріжжя.

Крім того встановлено, що ОСОБА_1 , в період з 07.04.2016 по 07.09.2016, перебуваючи у службовому кабінеті ПАТ «Запоріжкран» за адресою м. Запоріжжя, вул. Кияшко 16А, будучи матеріально відповідальною особою за рух грошових коштів ПАТ «Запоріжкран», маючи безпосередній доступ до електронної програми «Клієнт-банк», діючи умисно, в інтересах чоловіка ОСОБА_9 , з метою заволодіння грошовими коштами ПАТ «Запоріжкран», здійснила вхід до електронної програми «Клієнт-банк», за допомогою логіну та пароля уповноважених осіб ПАТ «Запоріжкран» до яких мала вільний доступ шляхом незаконного копіювання ключів. У програмі «Клієнт-банк» вона створила електронні документи у вигляді платіжних доручень на списання грошових коштів з банківського рахунку ПАТ «Запоріжкран» № НОМЕР_2 відкритого в АТ «УкрСиббанк» МФО 351005. Після чого, ОСОБА_1 підтвердила сформовані платежі електронними цифровими підписами уповноважених осіб ПАТ «Запоріжкран» без їх відома, які з метою здійснення необхідних перерахувань, за допомогою програми «Клієнт-банк» направила до банку АТ «УкрСиббанк», юридична адреса якого: м. Київ, вул. Андріївська,2/12. В подальшому, грошові кошти були списані із розрахункового рахунку ПАТ «Запоріжкран» на картковий рахунок ОСОБА_9 , за призначенням за виконані роботи.

Загальна сума неправомірних перерахувань на картковий рахунок ОСОБА_9 , за вказаний період, складає 16345,55 грн. гривень, які були розтрачені та переведені у готівку через банкомати розміщені на території м. Запоріжжя.

Крім того встановлено, що ОСОБА_1 , в період з 07.04.2016 по 07.09.2016, перебуваючи у службовому кабінеті ПАТ «Запоріжкран» за адресою м. Запоріжжя, вул. Кияшко 16А, будучи матеріально відповідальною особою за рух грошових коштів ПАТ «Запоріжкран», маючи безпосередній доступ до електронної програми «Клієнт-банк», діючи умисно, в інтересах ОСОБА_10 , з метою заволодіння грошовими коштами ПАТ «Запоріжкран», здійснила вхід до електронної програми «Клієнт-банк», за допомогою логіну та пароля уповноважених осіб ПАТ «Запоріжкран» до яких мала вільний доступ шляхом незаконного копіювання ключів. У програмі «Клієнт-банк» вона створила електронні документи у вигляді платіжних доручень на списання грошових коштів з банківського рахунку ПАТ «Запоріжкран» № НОМЕР_2 відкритого в АТ «УкрСиббанк» МФО 351005. Після чого, ОСОБА_1 підтвердила сформовані платежі електронними цифровими підписами уповноважених осіб ПАТ «Запоріжкран» без їх відома, які з метою здійснення необхідних перерахувань, за допомогою програми «Клієнт-банк» направила до банку АТ «УкрСиббанк», юридична адреса якого: м. Київ, вул. Андріївська,2/12. В подальшому, грошові кошти були списані із розрахункового рахунку ПАТ «Запоріжкран» на картковий рахунок ОСОБА_10 за призначенням за виконані роботи.

Загальна сума неправомірних перерахувань на картковий рахунок ОСОБА_10 , за вказаний період, складає 13888,50 грн. гривень, які були розтрачені та переведені у готівку через банкомати розміщені на території м. Запоріжжя.

Крім того було встановлено, що 03.08.2015 ОСОБА_1 видала аванс на відрядження співробітників ПАТ «Запоріжкран» ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 на суму 3480,00 гривень кожному. Після повернення вказаних осіб з відрядження ОСОБА_1 складено авансовий звіт про витрати на суму 2175,00 грн. - ОСОБА_15 та на 2130,00 грн. ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 Різниця у сумі 1305,00 та 1350,00 грн. відповідно, була повернута ОСОБА_1 , яка діючи умисно, з корисливих мотивів не їх відобразила у бухгалтерському обліку та не внесла повернуті грошові кошти до каси підприємства.

З метою приховування вчиненого злочину, діючи умисно, ОСОБА_1 внесла недостовірні відомості щодо перерахованих коштів на відрядження до відомостей нарахування грошових коштів та виписки банку, які видані на ім`я ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .

Таким чином, ОСОБА_1 , діючи незаконно, з метою розтрати грошовими коштами ПАТ «Запоріжкран», в інтересах третіх осіб, маючи доступ розрахункових рахунків підприємства, через електронну систему «Клієнт-банк», використовуючи паролі доступу уповноважених осіб ПАТ «Запоріжкран», що мають право електронного підпису, без їх відома, вчиняла списання грошових коштів, після чого через програму 1-С УПП Виробництво формувала платіжні відомості та платіжні доручення, до яких вносила недостовірні дані та завіряла їх електронними підписами уповноважених осіб.

В подальшому, ОСОБА_1 , перебуваючи у службовому кабінеті ПАТ «Запоріжкран» код ЕДРПОУ 00110728, за адресою м. Запоріжжя, вул. Кияшко 16А, будучи матеріально відповідальною особою за рух грошових коштів ПАТ «Запоріжкран», маючи безпосередній доступ до електронної програми «Клієнт-банк», з метою укриття вчиненого злочину, діючи умисно, підробила офіційний документ, який видається та посвідчується підприємством, а саме платіжні доручення та відомості з неправомірно нарахованими коштами.

На підставі сформованих платіжних документів, ОСОБА_1 щоденно проводила звірку руху грошових коштів, шляхом співставлення відомостей та платіжних документів з виписками банку за попередній робочий день. З метою приховування вчиненого кримінального правопорушення, перед роздруківкою виписки банку ОСОБА_1 вносила недостовірні дані щодо суми витрат, в результаті чого вони співпадали із даними бухгалтерського обліку.

В подальшому, з метою приховування вчиненого злочину, ОСОБА_1 надавала завідомо підроблений офіційний документ, а саме платіжні доручення та відомості в електронному вигляді лише до банку, при цьому не роздруковувала їх для бухгалтерського обліку підприємства. Відповідно, достовірні платіжні документи роздруковувались без урахування надлишково нарахованих грошових коштів, які співпадали із залишками грошових коштів на розрахункових рахунках ПАТ «Запоріжкран». Роздруковані платіжні документи підписувались головним бухгалтером та директором, після чого, ОСОБА_1 особисто надала їх до відділення №29 АТ «Укссиббанк», для завірення штампом банку АТ «УкрСиббанк».

Відомості платіжних документів, без відображення незаконних грошових операцій, з метою позбавлення можливості її викриття, ОСОБА_1 вносила до бухгалтерського обліку який ведеться в електронній програмі 1-С УПП Підприємство.

На підставі сформованих платіжних документів, ОСОБА_1 щоденно проводила звірку руху грошових коштів, шляхом співставлення відомостей та платіжних документів з виписками банку за попередній робочий день. З метою приховування вчиненого кримінального правопорушення, перед роздруківкою виписки банку ОСОБА_1 вносила недостовірні дані щодо суми витрат, в результаті чого вони співпадали із даними бухгалтерського обліку.

20 вересня 2018 року на підставі ч.3 ст.276 КПК України старшим слідчим СВ Дніпровського ВП ГУНП в Запорізькій області Кузьменко О.О. за погодженням з прокурором Запорізької місцевої прокуратури №3 Антоновим Д.К. було складено повідомлення про підозру у скоєні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.4 ст.358, ч.1 ч.5 ст.191 КК України.

Згідно вимог п. 4 ч. 1 ст. 184 КПК України, під час проведення досудового розслідування встановлено наявність ризиків, передбачених п.п. 1, 2, 4 ч. 1 ст. 177 КПК України, а саме ОСОБА_1 :

-може переховуватися від органів досудового розслідування та /або суду;

-знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення;

-перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.

Наявність вказаних ризиків підтверджується зібраними під час досудового розслідування матеріалами кримінального провадження, а саме злочин, у скоєнні якого підозрюється ОСОБА_1 , згідно ст. 12 КК України, віднесено до категорії тяжких злочинів.

Слідчий просить застосувати щодо ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжний захід у вигляді тримання під вартою.

Дослідивши надані матеріали справи в їх сукупності, суд приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.183 КПК України, тримання під вартою є винятковим запобіжним заходом, який застосовується виключно у разі, якщо прокурор доведе, що жоден із більш м`яких запобіжних заходів не зможе запобігти ризикам, передбаченим статтею 177 цього Кодексу, крім випадків, передбачених частиною п`ятою статті 176 цього Кодексу.

В наданому суду клопотанні та доданих матеріалах не містяться достатні докази переховування підозрюваного від органів досудового розслідування, зокрема в матеріалах клопотання відсутні будь-які дані про виклик підозрюваного з місця проживання чи реєстрації, а також не доведено, що одержавши відомості про звернення слідчого, прокурора до суду із клопотанням про застосування запобіжного заходу, підозрюваний до початку розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу вчинить дії, які є підставою для застосування запобіжного заходу і зазначені у ст. 177 КПК.

Окрім того,п.2ч.2ст.183КПК Українивстановлено,що запобіжнийзахід увигляді триманняпід вартоюне можебути застосований,окрім як до раніше судимої особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину, за який законом передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк до трьох років, виключно у разі, якщо прокурором, крім наявності підстав, передбачених статтею 177 цього Кодексу, буде доведено, що, перебуваючи на волі, ця особа переховувалася від органу досудового розслідування чи суду, перешкоджала кримінальному провадженню або їй повідомлено про підозру у вчиненні іншого злочину.

Зі змісту ч. 6 ст. 193 КПК України слідує, що слідчий суддя, суд може розглянути клопотання про обрання запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою та обрати такий запобіжний захід за відсутності підозрюваного, обвинуваченого, лише у разі, якщо прокурором, крім наявності підстав, передбачених статтею 177 цього Кодексу, буде доведено, що підозрюваний, обвинувачений оголошений у міжнародний розшук.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання слідчого про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою щодо ОСОБА_1 оскільки воно є необґрунтованим та недоведеним, факт оголошення у міжнародному розшуку підозрюваного відсутній.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.188,189,309 КПК України , слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити слідчому СВ Дніпровського ВП ГУНП України в Запорізькій області Кузьменко О.О. у застосуванні запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.М. Гнатюк