Ухвала суду № 83008888, 11.07.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/10346/19

Провадження № 1-кс/592/5742/19

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і докуменітв

11 липня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря судового засідання Щербань Г.Г., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Лещенка Олександра Юрійовича про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000001 від 04.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212,ч. 5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що у період 2018-2019 років службові особи ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351), з метою ухилення від сплати податків та незаконного формування податкового кредиту, проводили фінансово-господарські операції з підприємствами із ознаками фіктивності, а саме: ФГ «Чиж» (код 20590883), ФГ «Дженералс Корн» (код 41830429), ТОВ «Федтекском» (код 41743640), ТОВ «Стелс Проєкт» (код 41464618).

Головним управлінням ДФС у Сумській області проведено документальну планову виїзну перевірку Товариства з обмеженою відповідальністю «Агрофірма «Лан» (код 30811351) з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2016 року по 30.09.2018 року, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 року по 30.09.2018 року, за результатами якої складено акт №187/18-28-14-02/30811351/12 від 18.02.2019 року.

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 23.04.2019 року призначено судово-економічну експертизу вищезазначеного акту. Під час проведення експертизи 05.06.2019 року від експерта Сумського відділення ХНДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення експертизи №1033 у кримінальному провадженні №32019200000000001, перелік яких міститься в клопотанні.

Таким чином, з метою забезпечення проведення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351) за адресою: Сумська обл., Сумський ра-н, с. Кіндратівка, вул. Центральна, буд. 1, за період з 01.01.2016 року по 30.09.2018 року.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351) за адресою: Сумська обл., Сумський ра-н, с. Кіндратівка, вул. Центральна, буд. 1, самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити інформацію, яка може слугувати доказом та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема є необхідними для проведення судово-економічної експертизи.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали зазначених документів.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

оригінали документів за період з 2018 по 2019 роки, а саме: податкові декларації з податку на додану вартість з додатками; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; оборотно-сальдові відомості по обліку запасів, основних засобів, доходів, витрат, розрахунків з постачальниками та покупцями, розрахунків з бюджетом по ПДВ; наказ про організацію бухгалтерського обліку та облікову політику на підприємстві; первинні документи, які підтверджують реалізацію власної с/х продукції (рослинництва та тваринництва власного виробництва: ВРХ, пшениці, кукурудзи, соняшника). Документи, які підтверджують собівартість цієї реалізованої продукції; первині документи по придбанню ТМЦ, подальшому їх використанню та списанню на проведення поточних ремонтів в гуртожитку, будинку побуту та інших основних засобів щодо їх використання не у господарській діяльності; облікові регістри щодо відображення цих операцій в обліку; документи, що підтверджують використання основних засобів (будинку побуту та водонапірну башню); документи, що підтверджують проведення ремонтів об`єктів «Контора», «Адміністративна будівля» та списання матеріалів на їх проведення; первинні документи (накладні, акти, товарно-транспортні документи, платіжні документи та інші), сертифікати якості, податкові накладні, договори, які стосуються взаємовідносин ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351) з контрагентами ФГ «Чиж» (код 20590883), ФГ «Дженералс Корн» (код 41830429), ТОВ «Федтекском» (код 41743640), ТОВ «Стелс Проєкт» (код 41464618) та облікові регістри щодо відображення стану взаєморозрахунків по зазначеним договорам; документи складського обліку щодо придбання та використання ТМЦ, придбаних ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351) у ФГ «Чиж» (код 20590883), ФГ «Дженералс Корн» (код 41830429), ТОВ «Федтекском» (код 41743640), ТОВ «Стелс Проєкт» (код 41464618); статут ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351); накази про призначення, накази про звільнення посадових осіб за період з 2018 по 2019 роки; посадові інструкції директора та головного бухгалтера; штатний розпис, що засвідчує наявність кваліфікованого персоналу, залученого для здійснення відповідних сільськогосподарських робіт, табелі обліку робочого часу працівників підприємства; акти по використанню мінеральних, органічних і бактеріальних добрив, ядохімікатів і гербіцидів (форма сільгосп облік №117-а); облікові листи тракториста; лімітно-заборонні картки на отримання ГСМ по водіями (сільгосп форма №117-а); форма № ВЗСГ-3 акт про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351), що знаходиться за адресою: Сумська обл., Сумський ра-н, с. Кіндратівка, вул. Центральна, буд. 1.

3. Строк дії ухвали до 09.08.2019 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2та завіренікопії -надано слідчому.

Слідчий суддя І.М. Фоменко