Ухвала суду № 82967325, 20.06.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/7943/19

Справа № 760/14670/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвиненко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Хоменком А.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000175 від 09.10.2018р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 1 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що дев`ятим слідчим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві в ході досудового розслідування встановлено, що Відповідно до висновків акту від 10.11.2017 №468/26-15-14-02-03/37118680, службові особи ТОВ «МАРКАСОН» (код 37118680) в період 2014 - 2016 років ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 1 511 329 грн. під час взаємовідносин з "ризиковими" СГД, а саме: ТОВ «Вентеріос» (код ЄДРПОУ 38705008), ТОВ «НВП Центр Земельних Відносин» (код ЄДРПОУ 35548600) та ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996).

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Маркасон» документально оформлювали безтоварні псевдо господарські операції щодо придбання послуг (рекламні послуги через мережу Інтернет, розкручування сайту та інших Інтернет послуг) під час взаємовідносин з «ризиковими» СГД, а саме: ТОВ «Вентеріос» (код ЄДРПОУ 38705008), ТОВ «НВП Центр Земельних Відносин» (код ЄДРПОУ 35548600) та ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996) в період 2014-2016 років. В результаті такої діяльності службовими особами підприємства до складу податкового кредиту з податку на додану вартість включено суму ПДВ у розмірі 1 511 329 грн., у зв`язку з чим службові особи ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість на зазначену суму.

Також, встановлено, що ТОВ «Вентеріос» зареєстровано в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, стан платника «7» - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Свідоцтва платника анульовано 11.12.2014р. При проведені аналізу податкової звітності, поданої ТОВ «Вентеріос» встановлено відсутність будь якої інформації про наявність складських приміщень, автомобільного чи іншого транспорту, трудових ресурсів, сировини, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства. Крім цього, 02.10.2014 року в рамках кримінального провадження №320141000600000202, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 2012, ч. 205 КК Україна, співробітниками оперативного управління було відкрито «конвертаційний центр» та припинено його діяльність, послуги якого скористалися ТОВ «Маркасон» використовуючи реквізити СГД з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «Вентеріос».

Крім того, встановлено ТОВ «Формула Профіт» свідоцтва платника ПДВ анульовано 21.07.2015р. При проведені аналізу податкової звітності, поданої ТОВ «Формула Профіт» встановлено відсутність будь якої інформації про наявність складських приміщень, автомобільного чи іншого транспорту, трудових ресурсів, сировини, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства. Засновником, керівником та головним бухгалтером в одній особі є гр. ОСОБА_1 , який за адресою реєстрації не проживає.

Також співробітниками ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві в рамках кримінального провадження від 08.04.2014 №4214100060000114 було ініційовано та проведено експертне дослідження підписів керівника ТОВ «Формула Профіт» гр. ОСОБА_1 . Згідно висновку експерта №215 встановлено, що підписи виконані від імені ОСОБА_1 виконанні різними особами та 29.12.2014 р. зазначені відомості внесені до АІС «СФП» щодо наявності «Фіктивності» ТОВ «Формула Профіт».

Перевіркою встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Вентеріос», ТОВ «НВП «Центр Земельних відносин» та ТОВ «Формула Профіт» здійснювалась поза межами правового поля без мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що зазначені суб`єкти господарювання за місцезнаходженням не знаходяться, у товариств відсутнє виробниче, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності, наймані працівники.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «МАРКАСОН» (код 37118680) з ТОВ «Вентеріос» (код ЄДРПОУ 38705008), ТОВ «НВП Центр Земельних Відносин» (код ЄДРПОУ 35548600), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), які перебувають у володінні ТОВ «МАРКАСОН» (код 37118680), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Тимченко К.І. не з`явилась, проте 20.06.2019р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.

Крім того, слідчий Тимченко К.І. просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, перебуває у володінні ТОВ «МАРКАСОН» (код 37118680), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «МАРКАСОН» (код 37118680), за період 2014р. - 2016р., оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 01.02.2014р. по 31.07.2014р., крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах за даний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Тимченко Катерини Ігорівни про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи Тимченко Катерині Ігорівні, Тищенку Володимиру Леонідовичу, Стойнову Олександру Степановичу, Ващенку Євгену Олеговичу, Стоянову Олександру Олександровичу, Федоровій Анастасії Ігорівні, Кравченку Івану Володимировичу та Долоці Рустаму Івановичу дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «МАРКАСОН» (код 37118680) з ТОВ «Вентеріос» (код ЄДРПОУ 38705008), ТОВ «НВП Центр Земельних Відносин» (код ЄДРПОУ 35548600), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), які перебувають у володінні ТОВ «МАРКАСОН» (код 37118680), за період з 01.02.2014р. по 31.07.2014р., з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:

- документів, що засвідчують договірну ціну та порядок розрахунків за надані послуги; договорів (угод, контрактів тощо) з відповідними додатками; актів приймання-передачі послуг (робіт, ТМЦ); актів виконаних робіт/наданих послуг та додатків до них; рахунків-фактур; податкових та видаткових накладних; платіжних документів; довіреностей на виконання послуг; документів про невиконання умов договорів; відомостей про заборгованості; особових карток форми № П-2 співробітників ТОВ «МАРКАСОН», які безпосередньо приймали участь у взаємовідносинах з товариствами та інших документів з даного питання; завірених належним чином копії установчих та реєстраційних документів ТОВ «МАРКАСОН» (код 37118680); завірених належним чином копій наказів про призначення службових осіб підприємства; штатного розпису працівників із зазначенням повних анкетних даних кожного працівника, дат прийняття і звільнення з роботи, а також посади, яку відповідний працівник займає (займав) та обов`язків, які виконує (виконував).

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк