Ухвала суду № 82964628, 03.07.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/2889/19

Справа № 754/9688/19

У Х В А Л А

Іменем України

03 липня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Клочко І.В., при секретарі Шевчук М.В. в приміщенні Деснянського районного суду м. Києва, розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32019100000000132 від 14.02.2019 р. слідчим з ОВС третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенантом податкової міліції Васютою Тетяною Олександрівною. клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ "МХ Ковбасий Цех", що перебувають у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради, які містять охоронювану законом таємницю, подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва Клочко І.В. знаходиться клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Васюти Т.О. клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ "МХ Ковбасний Цех" (код ЄДРПОУ: 41203174) які знаходяться у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради за адресою: 69002, м. Запоріжжя, вул. Олександрівська, буд. 84, та надати можливість вилучити оригінали документів реєстраційних справ ТОВ «МХ Ковбасний Цех» (код ЄДРПОУ: 41203174).

Слідством встановлено, що в період 2016-2017 років на території міста Києва невстановлені особи разом із громадянами ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 створили ТОВ «Ево Стар» (код ЄДРПОУ: 41048175) та ТОВ «Парма Голд» (код ЄДРПОУ: 40406513), з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектора економіки. Також встановлено, що ТОВ «Ево Стар» та ТОВ «Парма Голд» здійснювали фінансово-господарські відносини із ТОВ «Ратум ЛТД» (код ЄДРПОУ:40317565), ТОВ «Євротрейд-Одеса» (код ЄДРПОУ: 33988696), ТОВ «Мінт 101» (код ЄДРПОУ:39370526), ТОВ «Оптсільгосппостач» (код ЄДРПОУ: 39853557), ТОВ «Компанія фрідом груп» (код ЄДРПОУ: 40860227), ТОВ «Ріверстоун» (код ЄДРПОУ: 40954849), ТОВ «Промторг ефект» (код ЄДРПОУ: 40931507), ТОВ «Вайткол» (код ЄДРПОУ: 40954812), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39896792), ТОВ «Крила-Вітрила» (код ЄДРПОУ: 41084511), ТОВ «Вілі Вільямс Боно» (код ЄДРПОУ: 41742170), ТОВ «Бюті Лок» (код ЄДРПОУ: 41055611), ТОВ «Сільвер Пласт» (код ЄДРПОУ: 41562345), ТОВ «Броуд Стійл» (код ЄДРПОУ:41080941), ТОВ «Фіджест» (код ЄДРПОУ:41121935), ТОВ «МХ Ковбасий Цех» (код ЄДРПОУ: 41203174).

Під час досудового слідства відповідно до відомостей, які містяться в Автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок» Державної фіскальної служби України, встановлено, що в період з 26.12.2016 по 02.06.2017 року одним із засновників, учасником та директором ТОВ «Ево Стар» (код ЄДРПОУ: 41048175) була громадянка ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (рнокпп: НОМЕР_1 ).

Під час допиту в якості свідка, громадянка ОСОБА_1 показала, що вона ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ево Стар» (код ЄРДПОУ: 41048175) не має та не мала наміру її проводити, Товариством не керувала, де знаходяться печатки та хто складав, подавав бухгалтерські, податкові, статутні документи Товариства їй не відомо, жодних документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами вона не готувала та не підписувала, товарів, робіт, послуг не поставляла. Реєстраційні та Статутні документи по зазначеному підприємству, що в подальшому вона нібито придбала та створила підписала з метою отримання визначеної винагороди та прикриття незаконної діяльності, які в подальшому передала невстановленій під час досудового слідства особі.

Також слідством встановлено, що підприємство ТОВ «Ево Стар» (код ЄРДПОУ: 41048175) не має працівників, виробничих (складських) та офісних приміщень, а також транспортних засобів, що рахуються на балансі підприємства та які б використовувались для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Також слідством встановлено, що ТОВ «Ево Стар» (код ЄРДПОУ: 41048175) не відображало в повному обсязі обсяг реалізованої та придбаної продукції, та не звітувало до органів державної фіскальної служби в період керування підприємством ОСОБА_1 .. Відповідно до відомостей, що містяться в АІС «Податковий блок» починаючи з липня 2017 року податкові накладні подавала інша невстановлена особа.

22.04.2019 громадянці ОСОБА_1 , оголошено про підозру у вчиненні нею кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205-1 КК України. Запобіжний захід не обирався.

25.04.2019 року у кримінальному провадженні №32019100000000314 від 18.04.2019 року затверджено обвинувальний акт відносно ОСОБА_1 з угодою про визнання винуватості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205-1 КК України.

15.05.2019 року матеріали кримінального провадження за обвинуваченням ОСОБА_1 , у скоєнні нею кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205-1 КК України направлено до Прокуратури міста Києва згідно вимог ст.283 КПК України для подальшого направлення до суду з обвинувальним актом та угодою про визнання винуватості.

31.05.2019 року вироком головуючого судді Деснянського районного суду м. Києва Бабайлової Л.М. №1-кп/754/782/19 ОСОБА_1 визнано винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України, а саме здійснення пособництва у створенні ТОВ «Ево Стар» (код ЄРДПОУ: 41048175) та призначено покарання у виді обмеження волі строком на 2 роки, але в силу ст. 75 КК України звільнено від відбування покарання з випробуванням іспитовим строком 1 рік.

Тобто, вищезазначене підприємство ТОВ «Ево Стар» (код ЄРДПОУ: 41048175) було зареєстровано з метою прикриття, приховування незаконної діяльності, а також використання їх реквізитів для складання документів на користь третіх невстановлених осіб та підприємств вигодонабувачів.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеним суб`єктом господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на встановлення обставин здійснення фінансово-господарських відносин ТОВ «Ево Стар» з підприємством контрагентом ТОВ «МХ Ковбасий Цех» (код ЄДРПОУ: 41203174).

Під час досудового слідства встановлено, що підприємство реального сектору економіки ТОВ «МХ Ковбасий Цех» (код ЄДРПОУ: 41203174) з метою приховування незаконної діяльності, в період з грудня 2016 року використовували підроблену документацію та реквізити з постачання продукції (послуг) оформлених на фіктивне підприємство ТОВ «Ево Стар» (код ЄРДПОУ: 41048175), зареєстроване на підставних осіб, на загальну суму 500 002,25 грн..

Зазначені фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «МХ Ковбасий Цех» (код ЄДРПОУ: 41203174) з фіктивним суб`єктом підприємницької діяльності ТОВ «Ево Стар» (код ЄРДПОУ: 41048175) надали можливість службовим особам ТОВ «МХ Ковбасий Цех» незаконно сформувати валові витрати, податковий кредит та ухилиться від сплати податків, завдавши державному бюджету збитків понад 100 000,4 грн.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні відповідно до відомостей, що містяться в «Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» встановлено, що документи реєстраційних справ ТОВ «МХ Ковбасий Цех» (код ЄДРПОУ: 41203174) знаходяться у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради за адресою: 69002, м. Запоріжжя, вул. Олександрівська, б.84.

Для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ з метою встановлення відповідальних службових осіб ТОВ «МХ Ковбасий Цех» та уповноважених на ці дії ними осіб, що мали можливість діяти та представляти інтереси від імені зазначених підприємств, а також отримати документи необхідні для проведення почеркознавчих, технічних, судово-економічних та інших експертних досліджень.

Іншим способом, аніж вилучити у службових осіб Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «МХ Ковбасий Цех» неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу, яка згідно підзаконних нормативно-правових документів проводиться виключно на підставі оригіналів документів.

Так, у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року, проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у ході досудового розслідування виникла необхідність у безпосередньому вилученні саме оригіналів документів, а не їх копій.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 27 КПК України, кримінальне провадження у закритому судовому засіданні здійснюється, якщо провадження у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

Крім того, відповідно до ст. 8 Закону України «Про доступ до публічної інформації», інформація яка містить таємницю досудового розслідування є таємною, адже її розголошення може завдати шкоди особі, суспільству і державі. При цьому, порядок доступу до таємної інформації регулюється цим Законом та спеціальними законами.

Відповідно до ст. 222 КПК України, відомості досудового розслідування можна розголошувати лише з дозволу слідчого або прокурора і в тому обсязі, в якому вони визнають можливим. У необхідних випадках слідчий, прокурор попереджає осіб, яким стали відомі відомості досудового розслідування, у зв`язку з участю в ньому, про їх обов`язок не розголошувати такі відомості без його дозволу. Незаконне розголошення відомостей досудового розслідування тягне за собою кримінальну відповідальність, встановлену законом.

Відповідно до ст. 387 КК України розголошення без дозволу прокурора, слідчого даних досудового розслідування є кримінально-карним діянням.

Відповідно до п. 2 «Порядку ведення Єдиного державного реєстру судових рішень», внесенню до Реєстру підлягають усі судові рішення судів загальної юрисдикції. У разі коли судовий розгляд відбувався у закритому судовому засіданні, судове рішення оприлюднюється з виключенням інформації, яка за рішенням суду щодо розгляду справи у закритому судовому засіданні підлягає захисту від розголошення.

Прокурором та слідчим не надається дозвіл на розголошення відомостей досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

У випадку участі у розгляді даного клопотання особи, у володінні якої знаходяться вказані документи чи інших осіб, вказаним особам стане відома інформація щодо досудового розслідування, яка міститься в клопотанні і є таємницю, її розголошення може негативно відобразитися на досягненні завдання кримінального провадження та завдати шкоди суспільству і державі.

Також, у випадку участі в судовому засіданні при розгляді даного клопотання особи, у володінні якої знаходяться вищевказані документи, існує реальна загроза їх зміни або знищення, тому відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, доцільним є розгляд даного клопотання без виклику вказаної особи.

За даним фактом 14.02.2019 року було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В судове засідання слідчий не з`явився, подавши заяву про розгляд справи без її участі, клопотання підтримала та просила його задовільнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучати їх (здійснити їх виїмку).

Матеріали клопотання доводять, що інформація та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими доказами у даному кримінальному провадженні мають істотне значення для встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні від 14.02.2019.

З урахуванням викладеного та з огляду на необхідність повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин кримінального провадження, зокрема, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого, надавши тимчасового доступу до речей і документів ТОВ "МХ Ковбасний Цех" (код ЄДРПОУ: 41203174) які знаходяться у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради, за адресою: 69002, м. Запоріжжя, вул. Олександрівська, б. 84, та надати можливість вилучити оригінали документів реєстраційних справ ТОВ «МХ Ковбасий Цех» (код ЄДРПОУ: 41203174).

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ третього слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Васюті Тетяні Олександрівні та оперативним співробітникам діючим на підставі доручення до постанови про проведення процесуальних дій на іншій території зазначеного слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів реєстраційних справ ТОВ «МХ Ковбасий Цех» (код ЄДРПОУ: 41203174), які знаходяться у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради, за адресою: 69002, м. Запоріжжя, вул. Олександрівська, б.84, та надати можливість вилучити оригінали документів реєстраційних справ ТОВ «МХ Ковбасий Цех» (код ЄДРПОУ: 41203174).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

При оприлюдненні судового рішення, прийнятого за результатом розгляду цього клопотання, виключити інформацію, яка підлягає захисту від розголошення, а саме: назви та коди ЄДРПОУ підприємств, персональні дані осіб, в тому числі їх прізвище, ім`я, по-батькові та іншу охоронювану законом інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя