Ухвала суду № 82959124, 10.07.2019, Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/3153/19

Провадження № 1-кс/552/2732/19

У Х В А Л А

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

10 липня 2019 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., при секретарі Горошко О.О., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Терещенка А.В. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк», -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Терещенко А.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк».

Дане клопотання просив розглянути без виклику особи у володінні якої знаходяться документи, обґрунтовуючи це інтересами слідства.

Враховуючи, що є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, суд приходить до висновку про можливість відповідно ч.2 ст. 163 КПК України, розглядати клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться документи.

В день розгляду справи слідчий звернувся до суду з заявою у якій просив клопотання розглянути за його відсутності. У заяві також зазначав, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019170000000014 від 18.02.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, службові особи СФГ «С.Г.М.» (код 25162181) в період з 01.01.2016 по 30.11.2018 шляхом відображення по документам податкового обліку проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Адванс Оіл» (код 41017314), ТОВ «Сейра» (код 40882523), ТОВ «Люксор-Ойл» (код 40889424), ТОВ «Вейзер Компані» (код 41915858), ТОВ «Юнібуд-Компані» (код 40867594), ТОВ «Флоура ЛТД» (код 41918707), ТОВ «Бура Студіо» (код 41710201), ТОВ «Сеймакс» (код 41571496), ТОВ «Вірджейн» (код 41847371), ТОВ «Астерт» (код 42167923), яких фактично не було, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7 689 768 грн., що є особливо великим розміром. Крім того, установлено ряд підприємств, реквізити яких використовуються у наданні податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Трансфер Інком» (код 41454196), ТОВ «Партнерагробуд» (код 42505843), ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400), ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), ТОВ «Діас Вайт» (код 41571517), ТОВ «НВП «Джерело» (код 25272389), ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325).

19.06.2019 на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 04.06.2019 проведено обшук за адресою знаходження офісних приміщень СФГ «С.Г.М.» за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході проведення обшуку, серед іншого, було виявлено та вилучено первинні бухгалтерські документи (оригінали та копії) СФГ «С.Г.М.» по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Корпван Солюшн» (код 41716109).

На сьогоднішній день, з метою підтвердження або спростування фактів проведення розрахунків між суб`єктами господарювання за сільськогосподарську продукцію, з метою встановлення фактичного об`єму виведених з під оподаткування коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю, містять інформацію про рух коштів по рахункам ТОВ «Бура Студіо» № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «Трансфер Інком» № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), ТОВ «Флоура ЛТД» № НОМЕР_5 (українська гривня), ТОВ «Сеймакс» № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), ТОВ «Корпван Солюшн» № НОМЕР_8 (українська гривня), та перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (м. Київ, вул. Андріївська, 2/12).

Указані документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної та судової почеркознавчої експертиз.

Як зазначив слідчий, проведення тимчасового доступу до вказаних документів не мають на меті кримінальне переслідування службових осіб ТОВ «Бура Студіо», ТОВ «Флоура ЛТД», ТОВ «Сеймакс», ТОВ «Корпван Солюшн» та підприємств у цілому, а направлене лише на зібрання доказів як обвинувальних, так і виправдувальних у вчиненні кримінального правопорушення або відсутності такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк», до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Клопотання стосується юридичної особи, діяльність якої є предметом дослідження у даному кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З цих підстав клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та на вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності належним чином завірених копій документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк» (м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), а саме:

-оригіналів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ «Бура Студіо», ТОВ «Флоура ЛТД», ТОВ «Сеймакс», ТОВ «Корпван Солюшн», в т.ч. карток зі зразками підписів та відбитку печатки, документів на відкриття/закриття рахунків, довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками, наказів про призначення осіб на посаду директорів, головних бухгалтерів, касирів;

-касових документів, платіжних доручень, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій) на отримання готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ «Бура Студіо» № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «Трансфер Інком» № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), ТОВ «Флоура ЛТД» № НОМЕР_5 (українська гривня), ТОВ «Сеймакс» № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), ТОВ «Корпван Солюшн» № НОМЕР_8 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 10.07.2019;

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по рахункам ТОВ «Бура Студіо» № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «Трансфер Інком» № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), ТОВ «Флоура ЛТД» № НОМЕР_5 (українська гривня), ТОВ «Сеймакс» № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), ТОВ «Корпван Солюшн» № НОМЕР_8 (українська гривня) у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2016 по 10.07.2019;

-інформації щодо IP-адрес, з яких відбувалось керування рахунками ТОВ «Бура Студіо» № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «Трансфер Інком» № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), ТОВ «Флоура ЛТД» № НОМЕР_5 (українська гривня), ТОВ «Сеймакс» № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), ТОВ «Корпван Солюшн» № НОМЕР_8 (українська гривня) за допомогою системи «Клієнт- Банк», за період з 01.01.2016 по 10.07.2019.

Зобов`язати АТ «УкрСиббанк» (м. Київ, вул. Андріївська, 2/12) надати зазначену інформацію негайно після пред`явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Виконання ухвали доручити заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ТУ ДФС у Полтавській області Борисенко Тетяні Анатоліївні, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ТУ ДФС у Полтавській області Шурі Олександру Леонідовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Мартиненко Юлії Володимирівні, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Кравченя Юлії Петрівні, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Андрусенко Сергію Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Ткаченку Андрію Вячеславовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Сторчаку Сергію Вікторовичу, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Ганненку Віктору Олександровичу, або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя О.А.Самсонова

10.07.2019