Ухвала суду № 82945779, 10.07.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/22474/17

Провадження № 1-кс/522/13509/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А ЇН И

10 липня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду Одеської області Іванов В.В., розглянувши матеріали клопотання начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Натальченка О.М. про призначення судово-економічної експертизи, -

В С Т А Н О В И В:

08 липня 2019 року до Приморського районного суду надійшло клопотання начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Натальченка О.М. про призначення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017160020000004 від 22.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням на підставі ст.ст.242, 243, 244 КПК України.

Другим відділом розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017160020000004 від 22.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ОК «ЖБК Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) в період з 01.01.2016 по 31.12.2016 при здійсненні будівництва житлових та не житлових будівель, шляхом не цільового використання грошових коштів, занизили податкові зобов`язання з податку на прибуток підприємства у сумі 2 346 894,36 грн. та податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 2 607 660,40 грн., що призвело до фактичного не надходження до державного бюджету України коштів в загальній сумі 4 954 554,76 грн., що являється особливо великим розміром.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що до вчинення вищевказаного злочину від імені ОК «ЖБК Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) причетні наступні особи:

- ОСОБА_1 , який являється організатором незаконної схеми, фактичним власником та керівником всієї злочинної схеми ухилення від сплати податків.

- ОСОБА_2 , який являється керівником ряду підприємств підконтрольних зокрема: ОК «ЖБК Левітана» та ОК «Щорса» (код ЄДРПОУ 38927271).

Крім того, згідно до отриманої інформації встановлено, що вказані особи, переслідуючи корисливу мету незаконного збагачення, шляхом ухилення від сплати податків створили ряд підконтрольних підприємств та організацій зокрема: ТОВ ДК «Одеком Девелопмент», ОК «ЖБК Левітана» та ОК «Щорса», суть діяльності перерахованих підприємств та організацій полягає у тому, що службові особи при здійсненні будівництва житлових та не житлових будівель, шляхом не цільового використання грошових коштів, не сплачують податкові зобов`язання з податку на прибуток та податкові зобов`язання з податку на додану вартість, що призводить до фактичного не надходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

За результатами проведеного досудового розслідування та зібраних доказів протиправної діяльності службових осіб ОК «ЖБК «Левітана» призначено та проведено економічне дослідчення, відповідно висновків якого (висновок фахівця економіста ОСОБА_3 № 91 від 08.07.2019) встановлено суму несплачених податку на додану вартість в розмірі 4 122 016 грн. та податку на прибуток в розмірі 3 879 370 грн., а всього податків в загальній сумі 8 001 386 грн.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст.212 КК України, який відповідно до ст.12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

У відповідності до п.6 ч.2 ст.242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи, у тому числі, для визначення розміру матеріальних збитків, заподіяних кримінальним правопорушенням.

У зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення розміру завданих державі збитків, враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

У зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення розміру завданих державі збитків, враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

На підставі вищевикладеного, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення експертизи.

В судове засідання слідчий не з`явився, хоча був повідомлений належним чином, в установленому законом порядку.

Розглянувши клопотання та матеріали кримінального провадження слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ст.243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Стаття 244 КПК України передбачає, що у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Приймаючи до уваги те, що для повного, об`єктивного та всебічного досудового розслідування даного кримінального провадження має безпосереднє значення з`ясування обставин у кримінальному провадженні, для чого необхідні спеціальні знання.

Вказані питання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя вважає,що є необхідність в залученні експерта для їх вирішення.

Слідчий суддя вважає, що призначення експертизи слід доручити експертам Одеського науково-дослідницького інституту судових експертиз, розташованого за адресою: 65026, м. Одеса, вул. Ланжеронівська, буд. № 21.

Керуючись ст. ст. 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Натальченка О.М. про призначення судово-економічної експертизи, – задовольнити.

Надати дозвіл про залучення експерта для проведення судово-економічної експертизи, в рамках кримінального провадження внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017160020000004 від 22.03.2017 року, проведення якої доручити експертам Одеського науково-дослідницького інституту судових експертиз, розташованого за адресою: 65026, м.Одеса, вул. Ланжеронівська, буд. № 21.

На вирішення експертам поставити наступні питання:

1) Чи підтверджується документально та нормативно висновок економічного дослідження № 91 від 08.07.2019 щодо заниження ОК «ЖБК Левітана» (ЄДРПОУ 38227841) у період з січня 2015 року по грудень 2016 року сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в загальному розмірі 8 001 386 грн.?

Для дослідження експертам направити:

- матеріали кримінального провадження № 32017160020000004.

Роз`яснити експертам їх права та обов`язки, передбачені ст.69 КПК України, попередити про відповідальність за завідомо неправдивий висновок, відмову без поважних причин від виконання покладених обов`язків за ст.385 КК України.

У разі звернення експерта з клопотанням про надання додаткових матеріалів та вчинення інших дій, пов`язаних із проведенням експертизи відповідно до ст.69 КПК України клопотання спрямовувати на адресу начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Натальченка О.М.

Зобов`язати слідчого в кримінальному провадженні направити в розпорядження експертів необхідні для проведення експертизи об`єкти дослідження, надати дозвіл на експертизу об`єктів.

Зобов`язати експерта направити висновок, повернути надані об`єкти дослідження (в разі їх наявності), інші матеріали (в разі їх наявності) слідчому в кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

10.07.2019