Ухвала суду № 82934503, 10.07.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/3805/19

Провадження № 1-кс/552/2755/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.07.2019 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 звернувся до Київського районного суду м. Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Полтавської області, про проведення обшуку нежитлових приміщень та території, розташованих за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с. Піщане, вулиця Київська, будинок 34, що використовуються директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ «Автопоставка 3000» (код 39185235) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та які на праві приватної власності належать ОСОБА_6 , рнокпп. НОМЕР_1 .

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №12018170000000203 від 08.03.2018, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.191, ч.5.ст.27, ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775), а також службові особи їх структурних підрозділів, у т.ч. Філії ГПУ «Полтавагазвидобування» ПАТ «Укргазвидобування» (код 0153100), за попередньою змовою з невстановленими особами, зловживаючи своїм службовим становищем, в період часу з 2017 року по теперішній час, шляхом укладення в порушення Закону України «Про публічні закупівлі» договорів на закупівлю товарів, робіт та послуг з рядом суб`єктів господарської діяльності, в т.ч. з ТОВ «Хозхімсервіс» (код 24157485), здійснили розтрату та заволодіння ввірених їм державних коштів.

Окрім того встановлено, що протягом 2018 року мешканці м. Кременчука: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_5 , шляхом мінімізації податкових зобов`язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, використовуючи підконтрольні СГД, які мають ознаки фіктивності, серед яких: ТОВ «Ресурснафта» (нова назва-ТОВ «Трейд вуд КВ») (код 41130976); ТОВ «Агроаспект» (код 40984962); ТОВ «Іновейшн груп» (код 41245722); ТОВ «Білдінг Сіті Груп» (код 41473287); ТОВ «Атланс» (код 41449060); ТОВ «Будсоюз Консалт» (код 41578360); ТОВ «Сінгл Бізнес Груп» (код 41777968); ТОВ «Рейдем» (код 41846706); ТОВ «Воурен Смарт» (код 41778013); ТОВ «Верамікс» (код 41859888); ТОВ «Трейдпродакшн Груп» (код 41973705); ТОВ «Елізен» (код 41907302); ТОВ «СТО Прайд Сервіс» (код 41703435); ТОВ «Нафтопромконсалт» (код 42009498); ТОВ «Трейднафткомпані» (код 42009456); ТОВ «Юні Трейдком» (код 42196095); ТОВ «Ліон Макс» (код 42179897); ТОВ «Інтертрейд-18» (код 42441434); ТОВ «Маркетсіті» (код 42437229); ТОВ «Ресурсмаркет» (нова назва -ТОВ «Нафтогазвидобування») (код 42546036); ТОВ «Астек Лімітед» (код 42546225); ТОВ «Орлітекс» (код 42154280); ТОВ «Приват Інвест Груп» (код 42225822); ТОВ «Укркомторг» (код 42738804); ТОВ «Фаворіт Дистрибюшн» (код 42808415); ТОВ «Крістал Форм» (код 42808609); ТОВ «МС Фарт» (код 42865761); ТОВ «Денеб Компані» (код 40857701); ТОВ «Інтерсервіс Інвайт» (код 41709479); ТОВ «Торговий Дім «Олдвен» (код 42339507), здійснювали пособництво у розтраті та заволодінні бюджетними коштами службовим особам ТОВ «Хозхімсервіс» (код 24157485) та службовим особам інших суб`єктів господарської діяльності.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що вказані вище особи організували діяльність транзитно конвертаційної групи «фіктивних» підприємств, спрямовану на вчинення дій із пособництва службовим особам ТОВ «Хозхімсервіс» та іншим суб`єктам господарської діяльності в розтраті та заволодінні чужим майном, у тому числі незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, шляхом відображення по документам бухгалтерського та податкового обліків зазначених вище підприємств фінансово господарських взаємовідносин, які фактично не відбувались.

Також встановлено, у податковому обліку вказаних підприємств відображуються операції по придбанню фруктів, овочів, посуду та нафтопродуктів (газовий конденсат, паливо моторне, нафта, мазут, газ скраплений). При цьому, по документах податкового та бухгалтерського обліків зазначених вище підприємств, в подальшому відображуються операції по реалізації товарів, робіт (послуг), що в свою чергу вказує на заміну номенклатури товару та підтверджує безтоварність проведених операцій. Крім цього, у вказаних СГД не встановлено наявності виробничих потужностей, достатньої кількості матеріальних та трудових ресурсів, необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності. Податкова звітність, а також реєстрація податкових накладних вище вказаними СГД відправляється з одних і тих же ІР адрес, що свідчить про відсутність будь-яких можливостей здійснення господарської діяльності зазначеними вище СГД.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ «Автопоставка 3000» (код 39185235) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , рнокпп. НОМЕР_2 , задіяного у вказаній вище злочинній схемі в якості «вигодоотримуючого підприємства», у відповідні періоди часу перераховувались грошові кошти на рахунки підприємств ТОВ «Елізен» (код 41907302), ТОВ «Рейдем» (код 41846706), ТОВ «Ліон Макс» (код 42179897), ТОВ «Атланс» (код 41449060), ТОВ «Нафтопромконсалт» (код 42009498), ТОВ «Трейднафткомпані» (код 42009456), що задіяні та входять до складу вказаної вище транзитно-конвертаційної групи, за нібито придбані товарно-матеріальні цінності, які фактично не поставлялись. Одночасно із цим встановлено, що директором ТОВ «Автопоставка 3000» ОСОБА_5 отримувались послуги з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, з використанням реквізитів зазначених вище підприємств.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Автопоставка 3000» в своїй господарській діяльності використовують нежитлові приміщення та територію, розташовану за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належить ОСОБА_6 , рнокпп. НОМЕР_1 , де в свою чергу зберігаються речі, предмети та документи, що мають значення для досудового розслідування.

У сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що у зазначених вище приміщеннях можуть знаходитись речі, предмети та документи, які використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що розслідується, а також інші документальні відомості, які можуть бути використані як докази протиправної діяльності перелічених вище юридичних та фізичних осіб, а саме: договори (угоди, контракти) та додатки до них, додаткові угоди та додатки до них, договори підряду або субпідряду з усіма додатками та додатковими угодами до них; акти приймання-передачі (здачі) виконаних робіт (послуг), товарно-матеріальних цінностей, актів звірки; сертифікатів або сертифікатів відповідності, якісні свідоцтва, паспорти, технічної документації; рахунків та рахунків-фактур; накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних (маршрутних (подорожних) листів чи аналогічних документів); довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей; документів складського обліку, у т.ч. карток складського обліку, журналів складського обліку, документів про відвантаження або прийняття товарно-матеріальних цінностей, переміщення, реалізації та використання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг); документів бухгалтерського обліку, у т.ч. реєстрів бухгалтерського обліку, журнали-ордери, відомості по рахункам, головні книги, оборотно-сальдові відомості; документи, що підтверджують оплату, векселі, додатки, а також банківські документи (платіжні доручення, касові ордери та платіжні квитанції до них, виписок по рахункам в установах банків); журналів виїзду та в`їзду автотранспорту; журналів інструктажів з техніки безпеки та охорони праці (або аналогічних відомостей); документів листування; тощо, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Автопоставка 3000» (код 39185235) за період з 2017 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Елізен» (код 41907302), ТОВ «Рейдем» (код 41846706), ТОВ «Ліон Макс» (код 42179897), ТОВ «Атланс» (код 41449060), ТОВ «Нафтопромконсалт» (код 42009498), ТОВ «Трейднафткомпані» (код 42009456); інших документів підприємств, комп`ютерної та оргтехніки (системних блоків ПК, жорстких дисків, відео регістраторів), магнітних та інших носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, електронних носіїв інформації; мобільних терміналів систем зв`язку, сім-карт для телефонів; печаток,штампів абобланків документівз реквізитамипідприємств,що маютьознаки «фіктивності»;дані тадокументи,що свідчатьпро фактипривласнення грошовихкоштів абонадання послугз незаконногоформування податковогокредиту зПДВ,тобто:відомості,зіпсовані документи,чорнові записищодо такоїдіяльності,блокноти,робочі зошити,документи звільними зразкамипочерку тапідписів;відомості,щодо фактичноговиконання (абовиконавців)робіт (чипослуг),відомості профактичних постачальниківтоварно-матеріальнихцінностей;документально непідтверджені грошовікошти,речі іцінності здобутізлочинним шляхом(вт.ч.в іноземнійвалюті);банківські тапластикові карткидля обслуговуваннякарткових,депозитних такредитних рахунків;юридично-правовідокументи;печатки,штампи юридичнихабо фізичнихосіб,кліше підписівфізичних осібабо відтиски,в томучислі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі заволодіння грошовими коштами; засобів та знарядь вчинення кримінального правопорушення, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а також інших документів, предметів та речей та носіїв інформації, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

У судовому засіданні слідча ОСОБА_3 підтримала клопотання, просила його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 234 ч.1 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Наданими слідчим матеріалами до клопотання підтверджується, що комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, мобільні телефони є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, оскільки на них містяться програми бухгалтерського обліку, за допомогою яких складались бухгалтерські, фінансові документи, податкова звітність; певні контакти та дані щодо перемовин з фактичними постачальниками та виконавцями робіт. Доступ до них може бути обмежений їх власниками, володільцями, утримувачами та пов`язаний з подоланням системи логічного захисту. Крім цього, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації та мобільні телефони будуть необхідні для проведення комп`ютерно-технічної та інших експертиз.

Оперативним шляхом встановлено, і це підтверджується матеріалами кримінального провадження, що службові особи ТОВ «Автопоставка 3000» в своїй господарській діяльності використовують нежитлові приміщення та територію, розташовану за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с. Піщане, вулиця Київська, будинок 34. Беручи до уваги достатні підстави вважати, що вказані документи, речі та предмети мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведенні судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і потребують вилученню, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання є таким, що підлягає частковому задоволенню, в частині проведення обшуку у вказаному приміщенні з метою виявлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, що стосуються діяльності ТОВ «Автопоставка 3000» (код 39185235) виключно по взаємовідносинах з ТОВ «Елізен» (код 41907302), ТОВ «Рейдем» (код 41846706), ТОВ «Ліон Макс» (код 42179897), ТОВ «Атланс» (код 41449060), ТОВ «Нафтопромконсалт» (код 42009498), ТОВ «Трейднафткомпані» (код 42009456), оскільки із матеріалів клопотання не убачається того, що ТОВ «Автопоставка 3000» (код 39185235) входить до переліку фіктивних підприємств, які здійснювали пособництво у розтраті та заволодінні бюджетними коштами службовим особам ТОВ «Хозхімсервіс».

Керуючись ст.234 -236 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень та території, розташованих за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с. Піщане, вулиця Київська, будинок 34, що використовуються директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ «Автопоставка 3000» (код 39185235) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та які на праві приватної власності належать ОСОБА_6 , рнокпп. НОМЕР_1 , з метою виявлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, що стосуються діяльності ТОВ «Автопоставка 3000» (код 39185235), виключно по взаємовідносинах з ТОВ «Елізен» (код 41907302), ТОВ «Рейдем» (код 41846706), ТОВ «Ліон Макс» (код 42179897), ТОВ «Атланс» (код 41449060), ТОВ «Нафтопромконсалт» (код 42009498), ТОВ «Трейднафткомпані» (код 42009456), у т.ч., договорів (угод, контрактів) та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, договорів підряду або субпідряду з усіма додатками та додатковими угодами до них; актів приймання-передачі (здачі) виконаних робіт (послуг), товарно-матеріальних цінностей, актів звірки; сертифікатів або сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації; рахунків та рахунків-фактур; накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних (маршрутних (подорожних) листів чи аналогічних документів); довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей; документів складського обліку, у т.ч. карток складського обліку, журналів складського обліку, документів про відвантаження або прийняття товарно-матеріальних цінностей, переміщення, реалізації та використання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг); документів бухгалтерського обліку, у т.ч. реєстрів бухгалтерського обліку, журналів-ордерів, відомостей по рахункам, головних книг, оборотно-сальдових відомостей; документів, що підтверджують оплату, векселів, додатків, а також банківських документів (платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, виписок по рахункам в установах банків); журналів виїзду та в`їзду автотранспорту; журналів інструктажів з техніки безпеки та охорони праці (або аналогічних відомостей); документів листування; тощо; інших документів підприємств, комп`ютерної та оргтехніки (системних блоків ПК, жорстких дисків, відео регістраторів), магнітних та інших носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, електронних носіїв інформації; мобільних терміналів систем зв`язку, сім-карт для телефонів; печаток,штампів абобланків документівз реквізитамипідприємств,що маютьознаки «фіктивності»;даних тадокументів,що свідчатьпро фактипривласнення грошовихкоштів абонадання послугз незаконногоформування податковогокредиту зПДВ,тобто:відомостей,зіпсованих документів,чорнових записівщодо такоїдіяльності,блокнотів,робочих зошитів,документів звільними зразкамипочерку тапідписів;відомостей,щодо фактичноговиконання (абовиконавців)робіт (чипослуг),відомостей профактичних постачальниківтоварно-матеріальнихцінностей;документально непідтверджених грошовихкоштів,речей іцінностей,здобутих злочиннимшляхом (вт.ч.в іноземнійвалюті);банківських тапластикових картокдля обслуговуваннякарткових,депозитних такредитних рахунків;юридично-правовихдокументів;печаток,штампів юридичнихабо фізичнихосіб,кліше підписівфізичних осібабо відтисків,в томучислі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі заволодіння грошовими коштами та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість; засобів та знарядь вчинення кримінального правопорушення, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а також інших документів, предметів та речей та носіїв інформації, за період часу з 2017 року по теперішній час, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Дозвіл на проведення обшуку надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 ; заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 ; заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 ; старшим слідчим з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 ; старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_17 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19 , старшим слідчим з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , заступнику начальника управління начальнику відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_23 , заступнику начальника відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_25 , старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_26 , прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , із залученням співробітників УСБУ в Полтавській області; співробітників оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області, понятих та спеціалістів.

Строк дії ухвали до 09 серпня 2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1