Ухвала суду № 82934491, 10.07.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/3805/19

Провадження № 1-кс/552/2741/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.07.2019 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 звернувся до Київського районного суду м. Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Полтавської області, про проведення обшуку нежитлових приміщень, в яких розташовано відділення АТ «Сбербанк» МФО 320627, за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Соборна, 24/14, яка на праві приватної власності належить товариству з обмеженою відповідальністю «Градосфера» (код 25154997) та на праві оренди використовується ПАТ «Сбербанк» (код 25959784).

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №12018170000000203 від 08.03.2018, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.191, ч.5.ст.27, ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775), а також службові особи їх структурних підрозділів, у т.ч. Філії ГПУ «Полтавагазвидобування» ПАТ «Укргазвидобування» (код 0153100), за попередньою змовою з невстановленими особами, зловживаючи своїм службовим становищем, в період часу з 2017 року по теперішній час, шляхом укладення в порушення Закону України «Про публічні закупівлі» договорів на закупівлю товарів, робіт та послуг з рядом суб`єктів господарської діяльності, в т.ч. з ТОВ «Хозхімсервіс» (код 24157485), здійснили розтрату та заволодіння ввірених їм державних коштів.

Окрім того встановлено, що протягом 2018 року мешканці Полтавської області м. Кременчука: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , шляхом мінімізації податкових зобов`язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, використовуючи підконтрольні СГД, які мають ознаки фіктивності, серед яких: ТОВ «Ресурснафта» (нова назва-ТОВ «Трейд вуд КВ») (код 41130976); ТОВ «Агроаспект» (код 40984962); ТОВ «Іновейшн груп» (код 41245722); ТОВ «Білдінг Сіті Груп» (код 41473287); ТОВ «Атланс» (код 41449060); ТОВ «Будсоюз Консалт» (код 41578360); ТОВ «Сінгл Бізнес Груп» (код 41777968); ТОВ «Рейдем» (код 41846706); ТОВ «Воурен Смарт» (код 41778013); ТОВ «Верамікс» (код 41859888); ТОВ «Трейдпродакшн Груп» (код 41973705); ТОВ «Елізен» (код 41907302); ТОВ «СТО Прайд Сервіс» (код 41703435); ТОВ «Нафтопромконсалт» (код 42009498); ТОВ «Трейднафткомпані» (код 42009456); ТОВ «Юні Трейдком» (код 42196095); ТОВ «Ліон Макс» (код 42179897); ТОВ «Інтертрейд-18» (код 42441434); ТОВ «Маркетсіті» (код 42437229); ТОВ «Ресурсмаркет» (нова назва -ТОВ «Нафтогазвидобування») (код 42546036); ТОВ «Астек Лімітед» (код 42546225); ТОВ «Орлітекс» (код 42154280); ТОВ «Приват Інвест Груп» (код 42225822); ТОВ «Укркомторг» (код 42738804); ТОВ «Фаворіт Дистрибюшн» (код 42808415); ТОВ «Крістал Форм» (код 42808609); ТОВ «МС Фарт» (код 42865761); ТОВ «Денеб Компані» (код 40857701); ТОВ «Інтерсервіс Інвайт» (код 41709479); ТОВ «Торговий Дім «Олдвен» (код 42339507), здійснювали пособництво у розтраті та заволодінні бюджетними коштами службовим особам ТОВ «Хозхімсервіс» (код 24157485) та службовим особам інших суб`єктів господарської діяльності.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що вказані вище особи організували діяльність транзитно конвертаційної групи «фіктивних» підприємств, спрямовану на вчинення дій із пособництва службовим особам ТОВ «Хозхімсервіс» та іншим суб`єктам господарської діяльності в розтраті та заволодінні чужим майном, у тому числі незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, шляхом відображення по документам бухгалтерського та податкового обліків зазначених вище підприємств фінансово господарських взаємовідносин, які фактично не відбувались.

Також встановлено, у податковому обліку вказаних підприємств відображуються операції по придбанню фруктів, овочів, посуду та нафтопродуктів (газовий конденсат, паливо моторне, нафта, мазут, газ скраплений). При цьому, по документах податкового та бухгалтерського обліків зазначених вище підприємств, в подальшому відображуються операції по реалізації товарів, робіт (послуг), що в свою чергу вказує на заміну номенклатури товару та підтверджує безтоварність проведених операцій. Крім цього, у вказаних СГД не встановлено наявності виробничих потужностей, достатньої кількості матеріальних та трудових ресурсів, необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності. Податкова звітність, а також реєстрація податкових накладних вище вказаними СГД відправляється з одних і тих же ІР адрес, що свідчить про відсутність будь-яких можливостей здійснення господарської діяльності зазначеними вище СГД.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вказаними вище особами, зокрема: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , під час здійснення останніми своєї протиправної діяльності, пов`язаної з пособництвом у заволодінні бюджетних коштів, незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, систематично здійснюється зняття грошових коштів з поточних рахунків підконтрольних в їх протиправній діяльності підприємств, у т.ч.: ТОВ «Маркетсіті» (код 42437229), ТОВ «Астек Лімітед» (код 42546225), ТОВ «Приват Інвест Груп» (код 42225822), відкритих у відділенні банківської установи АТ «Сбербанк» МФО 320627, розташованої за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Соборна, 24/14, яка на праві приватної власності належить товариству з обмеженою відповідальністю «Градосфера» (код 25154997) та на праві оренди використовується ПАТ «Сбербанк» (код 25959784), де в свою чергу зберігаються речі, предмети та документи, що мають значення для досудового розслідування.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що у вказаних вище «фіктивних» підприємств транзитно конвертаційної групи, підконтрольних ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 та задіяних у протиправній злочинній схемі, в банківській установі АТ «Сбербанк» відкриті або раніше використовувались наступні поточні рахунки:

-ТОВ «Юні Трейдком» (код 42196095): № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

-ТОВ «Маркетсіті» (код 42437229): № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

-ТОВ «Астек Лімітед» (код 42546225): № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_10 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_11 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

-ТОВ «Приват Інвест Груп» (код 42225822): № НОМЕР_12 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_13 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_14 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, у тому числі: документи про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу); про відкриття вказаних рахунків та користування ними; карток із зразками підписів та відбитку печатки; свідоцтв; договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк»; довіреностей та доручень, у тому числі, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти; наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб; грошових чеків на отримання готівки; платіжних доручень; описів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документи (контракти (договори) та додатки до них, додаткові угоди, специфікації, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ), що у т.ч. надавались до відділення банку для ідентифікації господарських операцій службовими особами вказаних вище СГД; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстав перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції; матеріальні носії інформації, на яких містяться відеозаписи щодо проведення банківських операцій по вищевказаним розрахунковим рахункам підприємств, тощо.

У сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що у зазначених вище приміщеннях можуть знаходитись речі, предмети, документи, незаконно проконвертовані грошові кошти, які використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що розслідується, а також інші документальні відомості, які можуть бути використані як докази протиправної діяльності перелічених вище юридичних та фізичних осіб, а саме: договори (угоди, контракти) та додатки до них, додаткові угоди та додатки до них, договори підряду або субпідряду з усіма додатками та додатковими угодами до них; акти приймання-передачі виконаних робіт; розрахунки вартості робіт; сертифікатів або сертифікатів відповідності, якісні свідоцтва, паспорти, технічної документації; рахунків та рахунків-фактур; накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних (маршрутних (подорожних) листів чи аналогічних документів); актів, у т.ч. приймання-передачі (здачі) виконаних робіт (послуг), актів звірки, актів прихованих робіт, тощо з усіма додатками до них; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей; документів складського обліку, у т.ч. карток складського обліку, журналів складського обліку, документів про відвантаження товарно-матеріальних цінностей, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг); документів бухгалтерського обліку, у т.ч. реєстрів бухгалтерського обліку, журнали-ордери, відомості по рахункам, головні книги, оборотно-сальдові відомості; документи, що підтверджують оплату, векселі, додатки, а також банківські документи (платіжні доручення, касові ордери та платіжні квитанції до них, виписок по рахункам в установах банків); документів листування; тощо, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Ресурснафта» (нова назва-ТОВ «Трейд Вуд КВ») (код 41130976); ТОВ «Агроаспект» (код 40984962); ТОВ «Іновейшн Груп» (код 41245722); ТОВ «Білдінг Сіті Груп» (код 41473287); ТОВ «Атланс» (код 41449060); ТОВ «Будсоюз Консалт» (код 41578360); ТОВ «Сінгл Бізнес Груп» (код 41777968); ТОВ «Рейдем» (код 41846706); ТОВ «Воурен Смарт» (код 41778013); ТОВ «Верамікс» (код 41859888); ТОВ «Трейдпродакшн Груп» (код 41973705); ТОВ «Елізен» (код 41907302); ТОВ «СТО Прайд Сервіс» (код 41703435); ТОВ «Нафтопромконсалт» (код 42009498); ТОВ «Трейднафткомпані» (код 42009456); ТОВ «Юні Трейдком» (код 42196095); ТОВ «Ліон Макс» (код 42179897); ТОВ «Інтертрейд-18» (код 42441434); ТОВ «Маркетсіті» (код 42437229); ТОВ «Ресурсмаркет» (нова назва - ТОВ «Нафтогазвидобування») (код 42546036); ТОВ «Астек Лімітед» (код 42546225); ТОВ «Орлітекс» (код 42154280); ТОВ «Приват Інвест Груп» (код 42225822); ТОВ «Укркомторг» (код 42738804); ТОВ «Фаворіт Дистрибюшн» (код 42808415); ТОВ «Крістал Форм» (код 42808609); ТОВ «МС Фарт» (код 42865761); ТОВ «Денеб Компані» (код 40857701); ТОВ «Інтерсервіс Інвайт» (код 41709479); ТОВ «Торговий Дім «Олдвен» (код 42339507), а також ТОВ «Хозхімсервіс» (код 24157485) за період з 2017 року по теперішній час; інших документів підприємств з ознаками «фіктивності»; комп`ютерної та оргтехніки (системних блоків ПК, жорстких дисків, відео регістраторів), магнітних та інших носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, електронних носіїв інформації; мобільних терміналів систем зв`язку, сім-карт для телефонів; печаток,штампів абобланків документівз реквізитамипідприємств,що маютьознаки «фіктивності»;даних тадокументів,що свідчатьпро фактипривласнення грошовихкоштів,тобто:відомості,зіпсовані документи,чорнові записищодо такоїдіяльності,блокноти,робочі зошити,документи звільними зразкамипочерку тапідписів;відомості,щодо фактичноговиконання (абовиконавців)робіт (чипослуг),відомості профактичних постачальниківтоварно-матеріальнихцінностей;документально непідтверджені грошовікошти,або кошти,зняті зрахунків вищевказанихпідприємств зознаками «фіктивності»;речі іцінності здобутізлочинним шляхом(вт.ч.в іноземнійвалюті);банківські тапластикові карткидля обслуговуваннякарткових,депозитних такредитних рахунків;юридично-правовідокументи;печатки,штампи юридичнихабо фізичнихосіб,кліше підписівфізичних осібабо відтиски,в томучислі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі заволодіння грошовими коштами; засобів та знарядь вчинення кримінального правопорушення, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а також інших документів, предметів та речей та носіїв інформації, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Також перелічені вище документи, речі та предмети можуть перебувати у індивідуальних сейфах, банківських сейфах, депозитних ячейках, депозитарних скриньках даної банківської установи, що в свою чергу використовуються службовими чи іншими особами вищевказаних підприємств з ознаками «фіктивності», або громадянами ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити. Пояснила про необхідність проведення вказаного обшуку тим, що у відділенні банку можуть знаходитися особи, які отримують кошти у банку з відкритих рахунків фіктивних СГД та при собі мати бланки, печаті та інші докази у кримінальному провадженню.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 234 ч.5 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:1)

було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим не наведені достатні підстави для проведення обшуку в приміщенні відділення АТ «Сбербанк» МФО 320627, за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Соборна, 24/14, оскільки слідчий повинен надати достовірні та конкретні відомості про те, що у вказаному відділенні знаходяться особи, які отримують кошти у банку з відкритих рахунків фіктивних СГД та при собі мати бланки, печаті та інші докази у кримінальному провадженню. Припущення слідчого не є підставою для проведення обшуку у банківській установі, тим більше, щодо цієї банківської установи та її працівників кримінальне розслідування не проводиться.

Відповідно до вимог КПК України слідчий може отримати доступ до інформації в банківській установі щодо фіктивних СГД шляхом отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, а також затримати особу безпосередньо при отриманні конвертованих коштів.

Керуючись ст.234 -236 КПК України, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1