Ухвала суду № 82916189, 10.07.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/959/19

Провадження № 1-кс/552/2671/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.07.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К., за участю секретяря судового засідання - Рибальченко О.П., слідчого – Сніжко М.Г. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишної В.А. про тимчасовий доступ до речей та документів -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишна В.А. звернулася до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «Гідросенд» (код 34996776), за адресою: Кіровоградська обл., смт. Власівка, вул. Молодіжна, б. 65, та які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Гідросенд» (код 34996776) та ТОВ «Ельзас» (код ЄДРПОУ 41325907).

В клопотанні слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що групою осіб на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років, шляхом використання реквізитів підприємств з ознаками «фіктивності», надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки без реального руху товарів (робіт, послуг), що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, невстановлені слідством особи у період вчинення кримінального правопорушення умисно створили (зареєстрували) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні) особи з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ «Ельзас» (код ЄДРПОУ 41325907).

Досудовим розслідуванням встановлено ряд суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, що скористались послугами ТОВ «Ельзас» (код ЄДРПОУ 41325907) з метою ухилення від сплати податків, а саме: ТОВ «Гідросенд» (код 34996776). Так, Товариство документально відображало закупівлю товарів (олії - сирцю) від підприємства з ознаками «фіктивності» - ТОВ «Ельзас» (код ЄДРПОУ 41325907).

В подальшому ТОВ «Гідросенд» (код 34996776) документально відображало експорт даної продукції в адресу товариства - нерезидента «ALFA TRADING LIMITED» (Малайзія, Level 7 (A), Main Office Tower, Financial Park, Labuan Complex, Jalan).

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Гідросенд» (код 34996776) та ТОВ «Ельзас» (код ЄДРПОУ 41325907).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала та просила слідчого суддю його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що вищезазначені документи знаходяться у володінні ТОВ «Гідросенд» (код 34996776), за адресою: Кіровоградська обл., смт. Власівка, вул. Молодіжна, б. 65, та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Гідросенд» (код 34996776) та ТОВ «Ельзас» (код ЄДРПОУ 41325907). З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що ТОВ «Ельзас» має ознаки фіктивності. Оскільки необхідність вилучення оригіналів документів виникла у зв`язку з призначенням судово - економічної експертизи, та для встановлення осіб, які причетні до вчинення злочину, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «Гідросенд» (код 34996776), за адресою: Кіровоградська обл., смт. Власівка, вул. Молодіжна, б. 65, та які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Гідросенд» (код 34996776) та ТОВ «Ельзас» (код ЄДРПОУ 41325907), а саме: договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, паспорти, технічна документація, платіжні доручення, банківські виписки (роздруківки) або інші документи, які підтверджують розрахунки, листування, журнали обліку в`їзду/виїзду автотранспорту (журнали входу/виходу осіб на територію), доручення на отримання товару, та документів по митному оформленню товарів (олії сирої нерафінованої) які було здійснено підприємством ТОВ «Гідросенд» (код 34996776) у адресу підприємства «ALFA TRADING LIMITED» за період з 01.01.2017 року по 10.07.2019 року, в тому числі вантажно-митних декларацій, усіх додатків до них та інших документів, які мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні з можливістю вилучення оригіналів.

Виконання ухвали доручити заступнику начальника управління – начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції Васильченку Юрію Васильовичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчому управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Терещенку Андрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Борисенко Тетяні Анатоліївні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Боцулі Максиму Михайловичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції Гаращуку Олександру Володимировичу, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції Сахну Олександру Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Мартиненко Юлії Володимирівні, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Шурі Олександру Леонідовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Порохневському Ігору Олександровичу, слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Оверченку Сергію Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Сніжко Мілені Григорівні, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Пшенишній Вікторії Анатоліївні, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Охріменку В`ячеславу Броніславовичу, заступнику начальника управління – начальника відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції Бабичу Сергію Миколайовичу.

Строк дії ухвали до 10.08.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Миронець О.К.